Панама > Внешэкономсвязи, политика. Финансы, банки > nexus.ua, 11 ноября 2016 > № 1992244

В Панаме ужесточили требования к отчетности

24 октября 2016 года панамские законодатели приняли Закон № 52, который ужесточил требования к финансовой отчетности панамских юридических лиц. Эти требования распространяются как на компании, так и на частные фонды, учрежденные на территории Панамы.

После вступления закона в силу все панамские юридические лица будут обязаны вести подробную финансовую отчетность своей деятельности, а также хранить эту отчетность и первичную документацию в течение 5 лет (начиная с последнего календарного дня года, в котором соответствующие транзакции были осуществлены, или в котором юридическое лицо прекратило свое существование).

При этом хранить финансовую отчетность и первичную документацию нужно будет:

по адресу местного регистрационного агента; ИЛИ

в любом другом месте за пределами Панамы при условии предоставления агенту информации в письменном виде о фактическом адресе нахождения всей документации, и контактных данных лица, у которого она находится.

Сдавать финансовую отчетность в местные органы НЕ нужно. Однако панамские власти могут в любой момент запросить всю документацию по отдельному юридическому лицу, и местный регистрационный агент будет обязан предоставить ее в течение 15-ти дней.

Таким образом, если документы хранятся за пределами Панамы, то регистрационный агент после получения запроса от властей обращается к хранителю документации. И если ответ не получен вовремя, то агент вправе отказаться предоставлять свои услуги в отношении такого юридического лица путем подачи официального уведомления об этом в местный Реестр Компаний.

Новый закон вступает в силу с 1 января 2017 года.

Панама > Внешэкономсвязи, политика. Финансы, банки > nexus.ua, 11 ноября 2016 > № 1992244