Новости. Обзор СМИ  Рубрикатор поиска + личные списки

В рамках визита председателя кабинета министров Акылбека Жапарова и по итогам участия в геологическом форуме MINEX было подписано два меморандума. Об этом сообщил заместитель министра природных ресурсов, экологии и технического надзора Эмиль Осмонбетов.

"Первый меморандум мы подписали с хозяином компании Chaarat Gold Holdings Limited - о дальнейшем инвестиционном сотрудничестве. Данное решение принесет деньги в нашу страну и даст стабильный сигнал для всех международных инвесторов о том, что у нас благоприятная бизнес-среда и хороший инвестиционный климат", - рассказал он.

Осмонбетов отметил, что также с Chaarat Gold Holdings Limited обсуждались вопросы экологии.

"Они будут вести разработку на юге Кыргызстане, на золоторудном месторождении Чаарат. Оно одно из крупнейших, которые мы поставили на баланс.

Грубо говоря, там более 80 тонн золота. Это крупное месторождение, и там готовятся в будущем его разрабатывать", - добавил он.

Отметим, Chaarat Gold Holdings Limited является держателем прав на разработку золоторудного месторождения Чаарат в Кыргызстане

Кроме того, Эмиль Осмонбетов рассказал, что был подписан меморандум о проведении геологического форума MINEX в Кыргызстане в 2024 году.

"Это площадка для всех горнорудных компаний, где они могут обменяться мнением, встретиться и наладить контакты. Это большой шаг - такого никогда не было в нашей стране. Вероятно, он состоится летом, ведь есть определенные правила проведения мероприятия", - добавил он.

Осмонбетов отметил, что провести мероприятие планируется на самом высоком уровне.

Первая нефть Венесуэлы доплывет до Индии в феврале

Индия начала закупки сырья у Венесуэлы после снятия санкций с последней: минимум три НПЗ уже ждут прибытия танкеров

Индийские НПЗ действительно начали импорт венесуэльского черного золота (чего так опасается Китай), но пока через посредников, пишет издание The Print. Уже три завода приобрели порядка 4 млн баррелей венесуэльского сырья с дисконтом $7,5-8 баррель к эталонному сорту Brent. Прибытие нефти ожидается в феврале.

Индийская Reliance Industries на следующей неделе собирается провести переговоры с PDVSA для обсуждения прямых продаж венесуэльского черного золота после временного снятия американских санкций с нефтяного сектора этой южноамериканской страны.

Однако пока нефтяное производство в Боливарианской Республике находится на уровне 850 тыс. б/с, страна только мечтает вернуться к 1 млн б/с. Поэтому большие объемы нефти Венесуэла предоставить не сможет.

Кроме того, сейчас у Вашингтона и Каракаса начинают обостряться отношения из-за Гайаны. В администрации Байдена уже подчеркнули, что Мадуро не выполнил политические обязательства, а именно не допустил оппозицию до выборов. Поэтому, как будут развиваться события с санкционным давлением на венесуэльскую нефть, пока никто предсказать не может.

Виргинский офшор хочет взыскать 2,78 млрд рублей с бывшего директора "Металлург-Траст"

Офшорная компания Tomells Trading Limited (Британские Виргинские острова) направила в Арбитражный суд Челябинской области заявление о привлечении к субсидиарной ответственности по долгам ликвидированной металлотрейдинговой компании — ООО «Металлург-Траст» (Челябинск) его бывшего директора Сергея Романова. Истец требует взыскать с экс-руководителя убытки в размере 2,78 млрд руб. Соответствующая информация размещена в картотеке арбитражных дел.

Суд оставил заявление без движения до 26 августа в связи с тем, что истец не оплатил государственную пошлину в размере 200 тыс. руб. и не направил другим участвующим в деле лицам копии искового заявления. Tomells Trading просил отсрочку в оплате, но получил отказ. Суд подчеркнул, что отсутствие у представительства и расчетных счетов на территории РФ не является основанием для предоставления отсрочки.

По данным«СПАРК-Интерфакс», ООО «Металлург-Траст» было зарегистрировано в 2009 году. Основной вид деятельности — «торговля оптовая металлами и металлическими рудами». До 2013 года владельцем компании был челябинский филиал АО «Негосударственный пенсионный фонд “Мечел-фонд”», затем кипрская Verocap Limited. В августе 2014 года суд ввел в отношении «Металлург-Траст» конкурсное производство. На момент завершения процедуры сумма непогашенных требований кредиторов превысила 41 млрд руб. В октябре 2016 года компания была ликвидирована. За год до этого в 2015 году конкурсный управляющий направлял заявление о привлечении экс-директора и бывшего ликвидатора должника Сергея Романова к субсидиарной ответственности, но после окончания процедуры банкротства отозвал заявление — собрание кредиторов посчитало это экономически нецелесообразным.

Получить комментарий у Сергея Романова по поводу иска иностранной компании не удалось: сейчас он не руководит ни одной организацией.

Tomells Trading Limited является кредитором нескольких металлургических предприятий-банкротов, ранее входивших в группу компаний «Эстар» экс-депутата Госдумы Вадима Варшавского и связанных сомнительными кредитными сделками с «Металлург-Трастом».

"УГМК-сталь" уплывает на Виргинские острова?

Новым совладельцем ООО«УГМК-сталь» (холдинг УГМК, объединяющий дивизион черной металлургии) стала компания наВиргинских островах, пишет сайт URA.RU

Осмене структуры собственников сообщается ввыписке изЕдиного государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Донедавнего времени ООО«УГМК-Сталь» принадлежала двум компаниям— верхнепышминкой фирме «Третий код» (49%) икипрской фирме «Халдивор Файнанс Лимитед» (51%). Обе структуры являются соучредителями компаний стоп-менеджментом УГМК. 13августа компании передали часть своих акций фирме «Нокомис Селект Инк.», зарегистрированной наВиргинских островах. Теперь каждая компания владеет по33% вуставном капитале «УГМК-Сталь», азначит лишь треть дивизиона черной металлургии принадлежит российской компании.

Впресс-службе «УГМК-Сталь» получить оперативный комментарий неудалось. Туда был отправлен запрос. Намомент публикации всамой компании навопросы URA.RU неответили.

ООО«УГМК-сталь»было создано в2005 году УГМК как дивизион черной металлургии. Позже структура стала самостоятельной. Наданный момент всостав холдинга входит два российских предприятия— Надеждинский металлургический завод изавод «Электросталь» (Тюмень).

Рейтинг оффшоров от Tax Justice Network

28 мая 2019 года международная неправительственная организация Tax Justice Network представила публике очередное исследование влияния оффшоров на мировую экономику. По результатам этого исследования был составлен рейтинг юрисдикций по т.н. "Индексу корпоративной налоговой гавани" (англ. Corporate Tax Haven Index, сокр. CTHI).

Организация Tax Justice Network была создана в 2003 году. Целью ее деятельности заявлена борьба с уклонением от налогов и финансовой секретностью. Инструментами этой борьбы являются проведение комплексных исследований налоговой политики разных стран (в первую очередь оффшорных юрисдикций) и работа со средствами массовой информации.

Ранее большую известность получил разработанный Tax Justice Network рейтинг стран по "Индексу финансовой секретности" (англ. Financial Secrecy Index, сокр. FSI). Обновляемый раз в два года, он оценивает какие юрисдикции являются самыми закрытыми с точки зрения финансовой и корпоративной прозрачности.

Новый индекс корпоративной налоговой гавани (CTHI) задуман как дополнение к индексу финансовой секретности. В совокупности эти два инструмента должны давать более ясную картину о воздействии "недобросовестных" стран на глобальную налоговую практику.

Индекс CTHI определяет юрисдикции, помогающие корпорациям агрессивно уклоняться от налогов. При его расчете во внимание принимаются 20 индикаторов, сгруппированных по пяти базовым категориям:

• налогообложение корпоративной прибыли;

• благоприятные для бизнеса лазейки и пробелы в регулировании;

• уровень прозрачности работы компаний;

• эффективность борьбы с уклонением от налогов;

• добросовестность применения договоров об устранении двойного налогообложения.

В 2019 году индекс CTHI рассчитывался для 64-х юрисдикций. Что интересно, в их число вошли как классические оффшоры, так и целый ряд респектабельных государств (Франция, Германия, США, Испания и др.), в каждом из которых нашлись свои "налоговые недостатки".

Первая десятка рейтинга юрисдикций по индексу CTHI (то есть "самые недобросовестные") выглядит следующим образом:

1. Британские Виргинские Острова.

2. Бермудские Острова.

3. Каймановы Острова.

4. Нидерланды.

5. Швейцария.

6. Люксембург.

7. Джерси.

8. Сингапур.

9. Багамские Острова.

10. Гонконг.

Конечно же, оба вышеупомянутых индекса имеют негативную окраску и направлены на ухудшение имиджа соответствующих стран. Однако сами того не желая, эксперты Tax Justice Network дали международному бизнесу довольно надежные ориентиры при построении схем работы. Так, ценители конфиденциальности уже давно обращают внимание на индекс финансовой секретности. В свою очередь, налоговые оптимизаторы теперь будут пристально изучать рейтинг юрисдикций по индексу CTHI, ставший по сути "рейтингом лучших оффшоров".

Где деньги? Десять самых популярных офшоров в мире

Неправительственная организация Tax Justice Network изучила законодательства 64 юрисдикций и выбрала среди них те, которые пользуются популярностью у корпораций. Страны распределены в рейтинге по единственному критерию — удобство законодательства для уклонения от уплаты налогов

10. Гонконг

9. Багамские острова

8. Сингапур

7. Остров Джерси

6. Люксембург

5. Швейцария

4. Нидерланды

3. Каймановы острова

2. Бермудские острова

1. Британские Виргинские острова

Юлия Трубицына

Евросоюз сократил черный список оффшоров

17 мая 2019 года Совет Европейского союза в очередной раз пересмотрел состав черного списка "юрисдикций, не сотрудничающих в налоговых вопросах" (англ. List of Non-Cooperative Jurisdictions for Tax Purposes), исключив из него Арубу, Барбадос и Бермудские острова.

Целью создания европейского списка "несотрудничающих" юрисдикций является "установление справедливого налогового регулирования и защита Европы от агрессивных схем налогового планирования". Работа над списком продолжается с весны 2016 года.

Под постоянным наблюдением со стороны ЕС находятся 92 оффшорные юрисдикции, которые делятся на три группы:

1. "Черный список" состоит из стран и территорий, которые:

• имеют "проблемы с налоговой прозрачностью" (то есть не участвуют в международном обмене информацией); или

• проводят "недобросовестную налоговую политику" (англ. Harmful Tax Practice); или

• не присоединились к реализации плана BEPS; и

• не планируют предпринимать никаких действий для исправления вышеперечисленных недостатков.

2. В "серый список" вносятся юрисдикции, обязавшиеся исправить выявленные у них недостатки до конца 2018 года (некоторые - до конца 2019-го).

3. В условном "белом списке" оказываются все остальные.

Первоначальный вариант черного списка был опубликован 5 декабря 2017 года. На тот момент в нем содержалось 17 фигурантов. С тех пор состав списка неоднократно менялся и к 9 ноября 2018 года сократился до пяти юрисдикций. Однако уже 12 марта 2019 года, после тщательного анализа выполненных обещаний, Совет ЕС увеличил количество участников черного списка до 15-ти.

В результате нынешнего пересмотра из черного списка исключены три юрисдикции:

Аруба помещена в белый список поскольку власти этой юрисдикции выполнили все свои обязательства перед Евросоюзом, утвердив необходимые законодательные акты;

Барбадос и Бермудские острова пообещали выполнить требования ЕС до конца 2019 года и были переведены в серый список.

Таким образом, на сегодняшний день в черном списке осталось 12 стран и территорий:

1. Американские Виргинские Острова.

2. Американское Самоа.

3. Белиз.

4. Вануату.

5. Гуам.

6. Доминика.

7. Маршалловы Острова.

8. Объединенные Арабские Эмираты.

9. Оман.

10. Самоа.

11. Тринидад и Тобаго.

12. Фиджи.

Напомним, смысл черного списка заключается в том, что он является единым для всего Европейского союза, в то время как вопрос о конкретных мерах в отношении его участников решается каждым членом ЕС самостоятельно. Такими мерами могут быть дискриминационные ограничения при работе с контрагентами из юрисдикций черного списка - удержание налога у источника, ограничение или запрет на применение налоговых льгот, требование предоставить дополнительную документацию и т.п.

Прятаться негде: у россиян отобрали еще один офшор

Британские Виргинские острова закрылись для фирм-однодневок

Наталия Еремина

Еще одной налоговой гаванью стало меньше. Британские Виргинские острова — популярный у россиян офшор — ужесточили требования для иностранных компаний. С этого года присутствовать на островах, не имея здесь филиал, невозможно. Ранее под нажимом американского минфина сдался Кипр, где стали проверять счета россиян. Впрочем, вряд ли принимаемые усилия приведут к возврату капиталов в Россию, считают эксперты.

С этого года еще одной налоговой гаванью для российского бизнеса стало меньше. Британские Виргинские острова (BVI), популярный офшор с нулевым налогообложением для юрлиц, с 1 января этого года ввели критерии экономического присутствия для иностранных компаний.

Предполагается, что это создаст барьер для регистрации фирм-пустышек. Закон об экономическом присутствии вводит целый ряд новых требований для юридических лиц, претендующих на регистрацию в этой юрисдикции.

К компаниям предъявят целый ряд требований. В частности, нужно будет вести реальную деятельность на островах. Работать без «экономического присутствия» теперь невозможно.

Помимо введения требования об «экономическом присутствии», компании должны будут предоставлять финансовым властям любую информацию, «обоснованно необходимую» для проверки выполнения закона.

У тех компаний, которые уже зарегистрированы на Британских Виргинских островах, отнимут те преимущества, которые привлекали желающих иметь здесь «бюджетную» офшорную компанию. В частности, им предоставили короткий переходный период для приведения своей деятельности в соответствие с новым законом. В случае невыполнения этого условия компания потеряет регистрацию в юрисдикции.

«Новый закон ввел требования, по сути аналогичные требованиям, например, в Нидерландах, к критериям присутствия, определяющим наличие или отсутствие экономической деятельности в стране регистрации. Это означает, что у компании должен быть офис, персонал, достаточный для осуществления заявленной деятельности, а управление должно осуществляться с самого BVI. Санкции за несоответствие — штрафы и возможное исключение компании из реестра, а за непредоставление или фальсификацию данных о компании — ответственность вплоть до уголовного преследования», — поясняет управляющий партнер компании «УК Право и Бизнес» Александр Пахомов.

В прошлом году закрылась другая популярная у россиян налоговая юрисдикция — Кипр. На острове начали проверять счета россиян после инспекции острова минфином США. С владельцев счетов в кипрских банках стали требовать объяснить транзакции за последние 15 лет.

Как пояснил «Газете.Ru» глава финансового комитета Госдумы Анатолий Аксаков, практически все офшоры будут со временем «раскрываться». Это будет происходить в том числе под давлением финансовой «двадцатки». Кроме того, давят на офшоры и антиотмывочные меры ЕС, а также проверки со стороны США.

В результате держать деньги в офшорах стало дороже, а, значит, и менее выгодно, поясняет Анастасия Соснова, аналитик «Фридом Финанс».

В ближайшее время вести бизнес в офшоре в сравнении с респектабельной европейской юрисдикцией станет вообще невыгодно, считает Пахомов.

При этом, по оценкам компании CIS Management B.V., которая является лицензированным ЦБ Нидерландов регистратором компаний, в последнее время существенным образом сократились запросы на регистрацию фирм с наличием в структуре оффшорных юрисдикций, поясняет юрист. И этот тренд для реального бизнеса будет только расти, поскольку ужесточающиеся нормы ЕС вообще исключат из оборота операции с такими юрисдикциями, а следующим трендом станет приведение подконтрольных ЕС территорий к единым ставкам налогообложения, добавляет он.

По данным Thomson Reuters за сентябрь прошлого года, компании с пропиской на Британских Виргинских островах участвовали в сделках c российскими активами на $1,3 млрд.

«Безусловно, требования по экономическому присутствию для иностранных компаний на Британских Виргинских островах окажутся неприемлемыми для множества российских компаний, имеющих «дочек» в этой офшорной зоне. Если сейчас расходы на формальное присутствие на островах минимальны, то необходимость содержать там пусть даже небольшой офис с незначительным по численности персоналом будет для большинства неприятным бременем», — говорит аналитик «Финам» Алексей Коренев.

Впрочем, по словам экспертов, вряд ли стоит ждать возвращения из-за этого денег в Россию. Несмотря на сложности за границей и усилия российских властей, в частности объявленную налоговую амнистию, россияне не очень активно возвращают капиталы на родину.

За 25 лет из России было выведено $1,3-1,5 трлн, а общая сумма возврата в Россию не превышает $100 млрд, комментировал «Газете.Ru» член генерального совета «Деловой России» Павел Гагарин.

«В мире пока что множество других офшорных зон, имеющих ту или иную степень привлекательности, и в любом случае у компаний, которые предпочитают прокручивать денежные средства через офшорные зоны, есть из чего выбрать. Швейцария, Белиз, Панама, Доминиканская республика, Гонконг, Люксембург, Сейшелы, Новая Зеландия — краткий список наиболее популярных у россиян регионов, где можно успешно уходить от налогов. Конечно, «потеря» Кипра и Британских Виргинских островов добавляет сложностей тем, кто привык пользоваться офшорами, но никак не может служить фактором, вынуждающим к репатриации капиталов обратно в Россию», — резюмирует Алексей Коренев.

На БВО принят закон о реальном экономическом содержании юридических лиц

19 декабря 2018 года Законодательное собрание Британских Виргинских Островов одобрило закон об экономическом содержании компаний и партнерств с ограниченной ответственностью. Под действие закона попали налоговые резиденты БВО, занятые в определенных сферах деятельности.

Оффшор на BVIО скором введении в оффшорных юрисдикциях жестких правил об экономическом содержании компаний говорилось еще с лета 2018 года. Не дождавшись официального принятия соответствующих законов, многие журналисты начали тогда активно хоронить оффшорную отрасль, усомнившись в способности бизнеса адаптироваться к новым условиям.

Из всех "классических" безналоговых оффшоров Британские Виргинские Острова первыми закрепили новые правила на законодательном уровне. Анализ положений местного закона об экономическом содержании компаний и партнерств с ограниченной ответственностью (англ. Economic Substance (Companies and Limited Partnerships) Act 2018) позволит прикинуть, в каком направлении в скором времени пойдут и другие международные финансовые центры.

Краткая предыстория

Около года назад в рамках Европейского союза был опубликован единый черный список "юрисдикций, не сотрудничающих в налоговых вопросах" (англ. List of Non-Cooperative Jurisdictions for Tax Purposes). При рассмотрении вопроса о включении в список той или иной страны или территории во внимание принимался уровень ее финансовой прозрачности, а также готовность имплементировать план действий BEPS и присоединиться к механизмам обмена информацией.

По результатам предварительной проверки, БВО были признаны "сотрудничающей юрисдикцией" и в черный список не попали. Вместе с тем, проверяющие указали на наличие на островах привлекательного налогового режима для "компаний-пустышек", что по нынешним европейским стандартам считается совершенно неприемлемым. Местное правительство пообещало исправить этот "недостаток" до конца 2018 года. Принятие закона об экономическом содержании стало выполнением данного обещания.

Сфера применения закона

Во-первых, действие закона распространяется на налоговых резидентов Британских Виргинских Островов. Если юридическое лицо (компания или партнерство) зарегистрировано на БВО, но при этом является налоговым резидентом другой страны или территории (кроме "несотрудничающих" юрисдикций из черного списка ЕС), то наполнять его экономическим содержанием на островах не нужно.

Во-вторых, требования об экономическом содержании должны выполнять только те юридические лица, которые занимаются указанными в законе видами деятельности (англ. Relevant Activities), а именно:

• банковским делом (англ. Banking Business);

• страхованием (англ. Insurance Business);

• управлением активами (англ. Fund Management Business);

• финансированием и лизингом (англ. Finance and Leasing Business);

• организацией общего руководства группой компаний и управления рисками такой группы (англ. Headquarters Business);

• международными морскими перевозками (англ. Shipping Business);

• холдинговой деятельностью (англ. Holding Business);

• владением и управлением интеллектуальной собственностью (англ. Intellectual Property Business);

• дистрибьюторской и обслуживающей деятельностью (англ. Distribution and Service Centre Business).

Краткое определение каждого из вышеперечисленных видов деятельности дано в самом законе. Подробные инструкции по выявлению признаков осуществления той или иной деятельности ожидаются в ближайшее время в виде отдельного документа.

Экономическое содержание

Юридические лица, подпадающие под действие закона, обязаны выполнять требования об экономическом содержании (англ. Economic Substance Requirements).

Основными такими требованиями являются:

• деятельность юрлица должна управляться с территории БВО;

• у него должно быть "адекватное количество" квалифицированных сотрудников, физически находящихся на БВО;

• у него должны возникать "адекватные расходы" на БВО;

• у него должно быть физическое присутствие на БВО в виде офиса или иных помещений для ведения бизнеса.

В некоторых случаях законом предусмотрены дополнительные требования. Например, компании или партнерства, занятые в сфере владения и управления интеллектуальной собственностью, должны разместить на территории островов оборудование, необходимое для осуществления такой деятельности.

Отчетность и ответственность

Все юридические лица, зарегистрированные на Британских Виргинских Островах, обязаны подавать ежегодный отчет о характере своего бизнеса. Если компания или партнерство является налоговым резидентом БВО и занимается указанными в законе видами деятельности, то к отчету необходимо прилагать документы, подтверждающие выполнение требований об экономическом содержании. Полученная информация будет храниться в базе данных о бенефициарах компаний (англ. Beneficial Ownership Secure Search System, сокр. BOSSs).

За несоблюдение требований закона предусмотрены большие денежные штрафы и/или вычеркивание юрлица-нарушителя из Реестра компаний (англ. Register of Companies) или Реестра партнерств с ограниченной ответственностью (англ. Register of Limited Partnerships). Некоторые нарушения могут повлечь за собой уголовное наказание виновных лиц в виде лишения свободы сроком до пяти лет.

Заключение

Общемировая тенденция на жесткое ограничение деятельности оффшорных "компаний-пустышек" становится все более очевидной. Хотя проблемы у таких компаний возникали и раньше (например, при работе с банками), сейчас к борьбе с "пустышками" начали подключаться оффшорные юрисдикции. Разумеется, делают они это не по своей воле. Находясь под огромным политическим давлением, власти оффшоров вынуждены принимать соответствующее законодательство.

Что касается Британских Виргинских Островов, то здесь хотелось бы отметить следующее. Конечно, их желание угодить европейским бюрократам является вполне понятным. Однако наспех состряпанный с этой целью закон об экономическом содержании выглядит совершенно нереализуемым.

Как известно, в настоящее время на островах зарегистрированы сотни тысяч компаний. По смыслу закона, далеко не все они будут обязаны соблюдать новые правила. Тем не менее, многим потребуется "адекватное количество" квалифицированных сотрудников, физически находящихся на БВО. Откуда они возьмутся? Ведь здесь проживает всего около 25 тыс. человек. Сколько из этих людей находятся в работоспособном возрасте, обладают необходимой квалификацией и нуждаются в работе? Очевидно, местных кадров на всех не хватит. Для решения этой задачи останется только завозить иностранцев-экспатов.

Крайне проблематичным выглядит также вопрос организации физического присутствия. Где взять столько коммерческой недвижимости для компаний, которые попытаются добросовестно выполнить требование о наличии офиса или иных помещений для ведения бизнеса? Не следует забывать, что острова до сих пор не оправились после двух жестоких ураганов и многие здания лежат в руинах.

Наконец, наполнение компании экономическим содержанием подразумевает значительное увеличение расходов. Придется тратиться на зарплату сотрудникам, аренду помещений, коммунальные платежи и т.п. Общий размер таких расходов будет на порядок выше, чем стоимость "стандартного" оффшора с номинальным сервисом.

Исходя из вышеизложенного, можно предположить, что реальным последствием принятого закона станет массовое закрытие компаний на БВО или переезд в другие юрисдикции, которые подобные требования пока еще не ввели.

28 декабря 2018 года закон БВО об экономическом содержании компаний и партнерств с ограниченной ответственностью был опубликован в местном правительственном вестнике (англ. Virgin Islands Official Gazette). Закон вступил в силу 1 января 2019 года.

БВО активно восстанавливают свои позиции на рынке оффшорных услуг

Британские Виргинские Острова постепенно возвращают себе звание одного из самых популярных международных финансовых центров. Об этом свидетельствует недавно опубликованная статистика по оффшорным компаниям, зарегистрированным в данной юрисдикции.

Согласно очередному отчету местной Комиссии по финансовым услугам (англ. BVI Financial Services Commission), во втором квартале 2018 года количество новых компаний на БВО выросло почти на 20% по сравнению с аналогичным показателем второго квартала 2017 года (9 126 против 7 621). А если сравнивать с данными за 2016 год, то рост составил почти 35% (во втором квартале 2016 года было зарегистрировано 6 767 компаний).

Ускоряющиеся темпы восстановления оффшорного сектора экономики БВО были продемонстрированы и в первом квартале 2018 года. Тогда было учреждено 9 798 новых компаний, что почти на 13% превысило этот показатель за первый квартал 2017 года (8 695 компаний).

В целом динамика регистрации новых компаний на Британских Виргинских Островах за последние пять лет выглядит следующим образом:

Источник: BVI Financial Services Commission

Конечно, на фоне "урожайного" 2014 года нынешние показатели БВО не слишком впечатляют. Однако не следует забывать, что в сентябре 2017 года через Карибский бассейн прошли два жесточайших урагана. Разбушевавшаяся стихия оставила за собой груды руин на территории многих стран, расположенных в этом регионе. "Не минула чаша сия" и Британские Виргинские Острова, на которых было разрушено около половины всех зданий и погибло более 100 человек. И все это происходило на фоне непрекращающегося политического давления на оффшоры со стороны высоконалоговых стран и влиятельных международных организаций.

Отдельно следует отметить, что кроме ускорения роста числа новых компаний, во втором квартале 2018 года на БВО зафиксировано существенное увеличение объема заявок на регистрацию залогового имущества (англ. Applications for Registration of Charge). В экономической теории это принято считать признаком возрастающей деловой активности.

На БВО будут исключать из реестра компании, не раскрывшие директоров

В государственном Реестре компаний Британских Виргинских Островов (англ. BVI Registrar of Corporate Affairs) готовятся применять жесткие санкции к компаниям, которые не предоставили информацию о своих директорах. "Высшей мерой наказания" станет вычеркивание компании-нарушителя из Реестра.

Напомним, требование раскрывать сведения о директорах было закреплено в 2015 году поправками в местный закон о компаниях (англ. BVI Business Companies (Amendment) Act 2015). Поправки вступили в силу 15 января 2016 года. Согласно новым правилам, с 1 апреля 2016 года все учреждаемые на БВО компании должны в течение 14-ти дней с момента регистрации отправить в Реестр компаний копию своего внутреннего реестра директоров (англ. Register of Directors, сокр. RoD).

Если директор компании является физическим лицом, то во внутренний реестр вносится следующая информация:

полное имя,

прежнее полное имя (если имя изменялось),

дата назначения на пост директора или предварительной номинации в качестве "резервного директора" (англ. Reserve Director),

дата прекращения полномочий в качестве директора или аннулирования номинации в качестве "резервного директора",

адрес для осуществления деловой переписки (англ. Address for the Service of Documents),

адрес проживания (англ. Usual Residential Address),

дата рождения,

гражданство / подданство (в случае наличия более одного, нужно указать все),

профессия.

Если в качестве директора выступает юридическое лицо, то во внутреннем реестре указывается:

наименование такого юрлица,

регистрационный номер,

юридический адрес (англ. Registered Office Address),

юрисдикция (англ. Place of Incorporation) и дата регистрации.

О любых изменениях вышеуказанных сведений нужно уведомлять Реестр компаний в течение 21-го дня с момента их возникновения путем подачи новой, исправленной копии внутреннего реестра директоров.

Информация из реестров директоров по умолчанию не является публичной. Доступ к ней имеют только компетентные органы БВО и их коллеги из других стран в рамках международных механизмов правовой помощи и обмена информацией. Любое другое заинтересованное лицо (например, контрагент в сделках или бизнес-партнер компании) может получить выписку из реестра директоров либо при условии, что сама компания даст письменное разрешение на это, либо по решению местного суда.

Для существующих компаний (англ. Existent Companies), учрежденных на Британских Виргинских Островах до введения в действие новых правил, был предусмотрен довольно длительный переходный период. Такие компании должны были предоставить сведения о своих директорах до 31 марта 2017 года.

По всей видимости, некоторые владельцы компаний на БВО до сих пор не выполнили эти требования, поэтому руководство Реестра компаний решило ужесточить свои подходы к нарушителям, не ограничиваясь только лишь предусмотренными штрафами.

С 1 октября 2018 года компания, не предоставившая правильно оформленную копию реестра своих директоров, не сможет получить сертификат дееспособности (англ. Certificate of Good Standing).

Если же компания не подаст информацию о директорах до 31 декабря 2018 года, то она может быть вычеркнута из реестра компаний (англ. Struck Off the Register), что полностью "заморозит" ее деятельность. Если владельцы такой компании не предпримут необходимых действий для ее восстановления, то по прошествии 7-ми лет она будет ликвидирована в принудительном порядке.

Дабы немного "подсластить пилюлю", власти БВО снизили максимальную сумму штрафа за несвоевременную подачу копии реестра директоров до 5 тыс. долларов США (ранее этот максимум составлял 8 тыс. долларов). Соответствующие изменения предусмотрены указом о внесении поправок в приложение № 1 закона о компаниях (англ. BVI Business Companies Act (Amendment of Schedule 1) (No. 3) Order 2018), вступившем в силу с 1 сентября 2018 года.

Новый тип частных компаний на БВО

На Британских Виргинских Островах вступил в силу закон "О микро-компаниях" (англ. Micro Business Companies Act 2017), регулирующий создание и функционирование частных компаний упрощенной формы. Власти БВО полагают, что такой тип компаний станет приемлемым решением для небольших стартапов и для малого бизнеса, занятого в нелицензируемых сферах деятельности.

Основными преимуществами микро-компании являются более простое управление ее деятельностью (меньше формальностей в ведении внутренней документации), а также низкая стоимость создания и последующего содержания. Поскольку БВО являются безналоговой юрисдикцией, то к преимуществам автоматически добавляется и отсутствие налога на прибыль.

Учреждать микро-компании могут как резиденты БВО, так и иностранцы. Название такой компании должно включать в себя английское словосочетание "Micro Business Company" или аббревиатуру "MBC". Кроме того, закон обязывает после названия микро-компании указывать код страны (согласно ISO 3166), в которой осуществляется ее основная бизнес-деятельность (англ. Location of Primary Business Operations).

Ответственность в микро-компании может быть ограничена только акциями (англ. Limited by Shares). Возможность воспользоваться с этой целью гарантиями для такого типа компаний не предусмотрена. Микро-компания вправе выпустить максимум шесть акций. Таким образом, максимальное количество ее акционеров может быть также не более шести.

Акционеры микро-компании подразделяются на два типа:

Один из акционеров, т.н. "Принципал" (англ. Principal), является главным "действующим лицом" микро-компании. Он осуществляет непосредственное управление ее деятельностью. Наделен полномочиями вести переговоры и заключать контракты от ее имени, то есть выполнять функции директора. При необходимости Принципал может выдать доверенность на ведение дел третьему лицу.

Остальные акционеры микро-компании именуются "Участниками" (англ. Participants) и выступают в качестве "пассивных инвесторов". Следует отметить, что наличие Участников в микро-компании необязательно - достаточно только одного Принципала.

Соответственно, акции микро-компании бывают также двух типов. Принципал владеет "Акцией Принципала" (англ. Principal Share), в то время как Участники могут получить по одной "Акции Участника" (англ. Participant Share). Указанные типы акций различаются объемом прав, закрепленных за их владельцами.

Кроме лимита на максимальное количество выпускаемых акций, для микро-компаний предусмотрен ряд других ограничений:

Количество ее наемных работников (англ. Employees) не должно превышать 10 человек.

Ее годовой оборот (англ. Annual Turnover) не должен превышать 2 млн. долларов США или эквивалент в иной валюте.

Валовая стоимость ее активов (англ. Gross Asset Value) не должна превышать 2 млн. долларов США или эквивалент в иной валюте.

Она не имеет права заниматься лицензируемыми видами деятельности.

Если микро-компания выходит или планирует выйти за пределы этих ограничений, то ее следует перерегистрировать в виде "обычной" бизнес-компании. И наоборот, любая бизнес-компания на БВО при соблюдении указанных в законе условий может получить статус "микро", проведя соответствующую реорганизацию.

Дополнительные требования к микро-компаниям:

У микро-компании должен быть местный лицензированный регистрационный агент (англ. Registered Agent) и юридический адрес (англ. Registered Office) на территории БВО.

Каждый год микро-компания должна сдавать нефинансовый отчет (англ. Annual Return). Если в микро-компании происходят какие-либо изменения, то в течение семи дней сдается предварительный отчет об этом (англ. Interim Return).

Микро-компания обязана вести бухгалтерскую документацию, адекватно отражающую ее финансовое положение, и хранить такую документацию либо по своему юридическому адресу на БВО, либо в стране осуществления основной бизнес-деятельности.

Главным недостатком микро-компании является ее абсолютная прозрачность. Информация о Принципале и Участниках (при наличии таковых) заносится в Устав микро-компании (англ. Charter), который затем помещается в публично доступный реестр (англ. MBC Register). При этом закон прямо запрещает использовать в микро-компании номинальных акционеров или передавать ее акции в траст (ст. 26).

Несомненно, на сегодняшний день полное отсутствие конфиденциальности отпугнет многих потенциальных пользователей нового типа компаний на БВО. Ведь прозрачность владения компанией полностью лишает смысла некоторые оффшорные схемы. Однако, учитывая последние тенденции, можно предположить, что в скором времени похожий "недостаток" появится во многих оффшорных юрисдикциях. И тогда преимущества микро-компании на БВО могут стать решающим фактором при выборе правовой формы организации бизнеса.

ОБНОВЛЕНО: Информация о владельцах "британских заморских оффшоров" станет публичной

1 мая 2018 года ознаменовалось довольно громким событием в мире оффшорного бизнеса. В этот день нижняя палата британского парламента (Палата общин) приняла в третьем чтении законопроект "О санкциях и борьбе с отмыванием денег" (англ. Sanctions and Anti-Money Laundering Bill). Среди прочего, проект предусматривает создание публично доступных реестров бенефициаров компаний, зарегистрированных на "Заморских территориях Великобритании" (англ. British Overseas Territories).

Переговоры руководства Великобритании с Заморскими территориями о публичных реестрах бенефициаров продолжались несколько лет. Не желая терять свои доходы, власти этих территорий упорно сопротивлялись политическому давлению метрополии и категорически отказывались внедрять у себя такие реестры. Наконец, в 2016 году был достигнут компромисс - реестры бенефициаров все-таки были созданы, но информация из них не стала публично доступной.

По всей видимости, теперь Великобритании этого мало, и она решила додавить свои "не такие уж и бывшие" колонии. Вышеупомянутый законопроект обязывает британского Статс-секретаря (англ. Secretary of State) оказать Заморским территориям помощь в создании публично доступных реестров бенефициаров компаний. Территории, которые не введут такие реестры до 31 декабря 2020 года, будут принуждены к этому путем т.н. "Королевского указа в Совете" (англ. Order in Council), обязательного к исполнению документа.

Такое демонстративное пренебрежение джентльменов к "автономии" Заморских территорий и достигнутому ранее компромиссу до глубины души оскорбило местных правителей, которые стали яростно обвинять Великобританию в "неоколониализме". Крайне негативно по этому поводу успели высказаться представители БВО, Гибралтара, Каймановых и Бермудских островов. Масла в огонь их праведного гнева подлил тот факт, что законопроект не распространяется на т.н. "Коронные владения Великобритании" (англ. Crown Dependencies) - то есть на Джерси, Гернси и Остров Мэн. Это дало повод уличить британских депутатов еще и в "несправедливой дискриминации".

Как бы там ни было, публичная доступность информации о бенефициарах "британских заморских оффшоров" пока остается под вопросом. Законопроект "О санкциях и борьбе с отмыванием денег" в силу еще не вступил. На сегодняшний день он находится на предпоследней стадии, называемой "Рассмотрение поправок" (англ. Consideration of Amendments). На этой стадии проект несколько раз передается из нижней палаты парламента (Палаты общин) в верхнюю (Палату лордов) и обратно для согласования поправок - эту стадию еще называют "законодательным пинг-понгом". Последней же стадией процесса принятия закона является т.н. "Королевская санкция" (англ. Royal Assent) - официальное одобрение согласованного законопроекта британским монархом.

То есть еще неизвестно, в каком виде законопроект будет в итоге одобрен. Однако если положения о публичных реестрах войдут в его окончательный вариант, то в скором времени информация о бенефициарах оффшорных компаний, зарегистрированных на Заморских территориях Великобритании, станет доступна любому желающему. Естественно, такое грубое уничтожение конфиденциальности резко снизит привлекательность этой группы оффшорных зон и может привести к массовому переезду компаний в другие юрисдикции.

Для справки:

Согласно действующему законодательству Великобритании, ее Заморскими территориями считаются 14 юрисдикций:

Ангилья.

Бермудские Острова.

Британская Антарктическая Территория.

Британская Территория в Индийском Океане.

Британские Виргинские Острова.

Гибралтар.

Каймановы Острова.

Монтсеррат.

Острова Акротири и Декелия.

Острова Святой Елены, Вознесения и Тристан-да-Кунья.

Острова Теркс и Кайкос.

Питкэрн.

Фолклендские Острова.

Южная Георгия и Южные Сандвичевы Острова.

ОБНОВЛЕНО:

23 мая 2018 года британский законопроект "О санкциях и борьбе с отмыванием денег" прошел стадию "Королевской санкции", то есть был официально одобрен и стал законом (Sanctions and Anti-Money Laundering Act 2018). Положения о реестрах бенефициаров вошли в его финальный текст (ст. 51). Таким образом, сведения о бенефициарных (реальных) владельцах оффшорных компаний, зарегистрированных на Заморских территориях Великобритании, станут публично доступными.

Британцы подсчитали деньги россиян в офшорах

Российские миллиарды в британских офшорах. По данным Sunday Times, россияне хранят на счетах британских заморских территорий 34 млрд фунтов. Это в пять раз больше, чем в самой Великобритании

Совокупный объем средств, который россияне хранят на счетах британских заморских территорий, составляет 34 млрд фунтов, или порядка 47 млрд долларов. Эта сумма в пять раз превышает объем средств российского происхождения, размещенных в самой Великобритании, сообщила лондонская Sunday Times. Газета ссылается на материалы неправительственной организации Global Witness.

При этом подавляющая часть российских средств приходится на Британские Виргинские острова. Почему именно этот офшор так популярен у россиян?

Владимир Фокин

председатель московской коллегии адвокатов «Фокин и партнеры»

«Традиционная была структура владения капиталом — это Россия, Кипр, BVI. Поэтому это от мало-мальски разбогатевшего бизнесмена до крупных компаний, которые упаковывали свои активы в головную компанию на BVI. Юрисдикция BVI была очень популярна в свое время ввиду ее непрозрачности и отсутствия аудита компаний. Соответственно, это была удобная офшорная гавань для хранения капитала, либо хранения акций головных компаний, потому что структура владения не просматривалась. До недавнего времени это было очень удобно, но если мне память не изменяет, в прошлом году начались, собственно, и проверки самих компаний Британских Виргинских островов, и эта юрисдикция стала непопулярной. Поэтому идет очень такая тенденция большая по поводу ухода с этой территории и перехода на другие какие-то юрисдикции. Поэтому, если говорить, то это, наверное, остатки какого-то капитала. На самом деле, очень массово идет сейчас возвращение, и запросов очень много поступает, именно связанные и с налоговой амнистией. Так скажем, амнистия, связанная с возвращением зарубежного капитала. Я бы так сказал, что деньги в большей части массово заходят в Россию в том или в ином виде. Либо в виде денег, либо в виде каких-то активов. Здесь получается, что зарубежные партнеры нам в этом очень помогают, создавая трудности для капитала российского за рубежом, поскольку BVI исключительно ценилась как тихая гавань, а поскольку с ней стали происходить и скандалы, и утечки, остальные рассматриваются офшоры. Да, конечно, рассматриваются, но они находятся либо в Европе, либо в США. Соответственно, что там, что там начали задавать вопросы: откуда взялись деньги? А если не предоставить в краткий срок, условно говоря, в 30-дневный, при запросе объяснение, то эти средства будут заморожены до выяснения, то есть навсегда практически. Потому что капиталы заходили непрозрачно по большей части, ну и не все они имеют природу, конечно, правовую, так скажем, или легитимную. Какие-то не были обложены налогами, а какие-то вообще непонятно, откуда взялись».

На следующей неделе, как ожидается, в Британском парламенте будет раскрыта информация о фактических держателях активов, размещенных в офшорах. Как отмечала ранее газета The Times, инициатива направлена на раскрытие данных о «русских олигархах», которые скрывают свои доходы и владения, используя британские заморские территории.

Сумма 50 млрд долларов, которую держат россияне в британских офшорах, может быть занижена. Так считает председатель коллегии адвокатов «Ваш юридический поверенный» Константин Трапаидзе.

«Сумма, на мой взгляд, даже может быть далека от истины, гораздо больше денежных средств может храниться у россиян, где конечные бенефициары не так явно указаны, либо в последнее время могли быть выведены денежные средства из британских налоговых гаваней. Потому что британское правительство так активно декларирует борьбу с нелегальными денежными средствами, этого могли напугаться многие люди, которые хранили денежные средства. Возврат будет сложным, некоторые может быть, и рады будут вернуть. Вот амнистия в наших территориальных водах в российских, я так в шутку назову. Помните, первая налоговая амнистия, вторая, когда говорили о том, что вы только возвращайте, но большой положительной статистики в результате такой политической воли не было. Может быть, она станет получше из-за того, что люди просто побоятся деньги потерять, хотя бы как-то вернуть сюда на территорию России. В общем, для владельцев крупных денежных финансовых активов, в том числе и в офшорных лагунах, не совсем простые времена, тут не до жиру, быть бы живу. Такая ситуация, скорее, на рынке сегодня».

Sunday Times оценивает объем потока средств из России, прошедших через британские территории в 110 млрд фунтов. Таким образом, Великобритания стала вторым по популярности направлением для российских офшорных инвестиций после Кипра, отмечает издание.

«Тайное становится явным». Лондон может раскрыть имена россиян, хранящих активы в офшорах

Если следовать данным Times, Великобритания может обнародовать имена бизнесменов, которые хранят свои активы на Британских заморских территориях

В Великобритании могут принять закон о раскрытии бенефициаров компаний, зарегистрированных на Британских заморских территориях. Статью под заголовком «Офшорные зоны готовятся назвать коррумпированных олигархов» публикует британская Times.

Как сообщается, члены британского парламента собираются на следующей неделе проголосовать за принятие законов, в соответствии с которыми будут раскрыты в том числе личности российских олигархов, хранящих капиталы на Британских заморских территориях.

Сейчас Британские Виргинские острова и Каймановы острова, в отличие от Великобритании, не раскрывают общественности личности бенефициаров активов, хранящихся под их юрисдикцией. Сторонники нового законодательства утверждают, что такая секретность делает возможным отмывание денег, что, в свою очередь, способствует росту преступности и коррупции.

Насколько болезненной будет эта мера для российского бизнеса и, возможно, чиновничества? Комментирует генеральный директор инвестиционного партнерства «Ван Дер Блэк» Станислав Машагин:

— Мера действительно может быть неприятной и для многих крупных компаний, много через эти юрисдикции зарегистрировано импортеров, а прежде всего это, конечно, юрисдикции, которые регистрируются, для бенефициаров и владельцев какого-то бизнеса. Тут могут быть и сделки с заинтересованностью, и перекрестные сделки, и аффилированность, которая в конечном счете повлияет на налогообложение российских резидентов налогов, то есть налоговые начисления в результате этих раскрытий увеличатся. Большинство крупных компаний на такие риски закладываются, и раскрытие бенефициаров, можно сказать, на политиков повлияет. То есть политические деятели и их ближайшие родственники могут быть под пристальным вниманием. А здесь как бы польза для общественности, всегда, очевидно, будет и что обсудить, и, возможно, будут какие-то ротации. Все тайное рано или поздно становится явным.

— Какие есть альтернативы Британским заморским территориям?

— Прежде всего, Азия — Гонконг, Сингапур, они выходят на первый план, поскольку там такое же английское право применимо, но провайдеры услуг зачастую другие. В общем, полноценной замены на сегодняшний день нет всем английским юрисдикциям, включая и Кипр, и Британские острова, и Бермуды. Но работать можно через азиатские площадки. Собственно, так и работает большинство участников, меняя, мигрируя между юрисдикциями. Гонконг и Сингапур — хорошая альтернатива, но совершенно мы не можем ожидать, что конфиденциальность будет и там сохранена. Все идет к тому, что и там она будет нарушена, поэтому нужно принимать это как данность и работать с тем, что все известно и никакого тайного владения не существует.

Перспективу комментирует президент компании «Московские партнеры», профессор Высшей школы экономики Евгений Коган:

— Давайте разберемся. Во-первых, есть такое понятие — налоговый обмен. Исходя из налогового обмена, многие государства будут обмениваться уже в сентябре этого года данными о бенефициарах тех или иных компаний или счетах, находящихся в их юрисдикциях. Все эти английские территории, то есть не только Англия, но BVI (Британские Виргинские острова), прочее, прочее — все это находится в списках как раз тех стран, которые будут обмениваться. И там много еще других стран — более 70 государств, поэтому ничего нового. По большому счету все равно в рамках налогового обмена будут известны бенефициары компании, и у нас объявили о некой налоговой амнистии, которая для многих — решение, но это что касается наших. Что касается того, что происходит в Англии, вы же понимаете, что сегодня там идет хайп. Сейчас это хайповая тема, и на ней англичане достаточно серьезно хайпуют: вот криминальные деньги, вот нашли, ура-ура! Я не думаю, что что-то оригинальное и неожиданное они найдут, тем более все эти юрисдикции давно уже прозрачные, а те, кто хотел спрятать свои деньги, думаю, уже давным-давно спрятали. Кого-то они, конечно, поймают, какого-нибудь задержавшегося и забывшего, где он находится, может быть, олигарха, хотя я с трудом в это верю. Поэтому то, что англичане делают, это не новость. Они просто сейчас заговорили о том, что все эти веяния и закон о криминальных деньгах будут распространяться и на Содружество Ее Величества, иначе говоря, на все страны, регионы и острова, и Канаду, и Австралию, и прочее. Ну хорошо, а что здесь нового?

— Остались офшоры достаточно безопасные для тех, кто хочет сохранить анонимность?

— Вопрос не в офшорах. Дело в том, что офшоры — это некое устарелое решение, это то, чем пользовались люди ранее. Сегодня уже есть более элегантные и разумные решения. А потом уже давно те, кто имеет довольно серьезные деньги, либо их нормально легализовали, либо легализуют, либо реструктурировали, то есть люди все держат нос по ветру. Да, сегодня, наверное, еще какие-то «грязные» офшоры существуют, но с ними предпочитают приличные люди не работать. Поэтому хранить деньги в каком-то офшоре, который никому ничего не выдает, можно, но тогда очень сложно эти деньги получить назад, потому что с этой юрисдикцией никто работать не будет. Поэтому еще раз говорю: сегодня весь мир уже давно стал другим, у нас новая реальность. И те, кто не понял этого, очень жаль, это надо было понимать и год, и два назад. А то, что ребята сейчас громко показали козу-бозу, это просто политические игры, набирают ребята очки, молодцы. У них там тоже проблемы — «Брекзит» и так далее, надо как-то работать. Политики, естественно, на хайпе, ну извините еще раз за выражение, хайпуют, ну молодцы.

Как отразятся возможные меры на отношениях Москвы и Лондона? Комментарий Георгия Бовта:

«Мне кажется, что хуже уже трудно придумать. Это кардинальным образом не ухудшит отношения с Англией: они отвратительны, могут быть еще хуже, но, мне кажется, поток негатива в отношении как российских предпринимателей, так и страны в целом столь велик, что это будет очередной ушат помоев, но внутри России он будет воспринят уже сдержанно, мы уже выработали некую привычку к подобным действиям. Что касается каких-то санкций в отношении фигурантов этих, то они возможны, конечно, но тоже тут нет ничего удивительного. Даже если бы не раскрыли, санкции все равно могли бы ввести, это зависит от отношений России и США прежде всего и от того, как они будут складываться в ближайшие месяцы. Если они будут еще больше ухудшаться, то, в принципе, нет предела давления на страну и предпринимателей. Администрация Трампа уже показала, как она может действовать, введя санкции против Дерипаски, Вексельберга и других российских крупных предпринимателей, затронув примерно 10-15% российской экономики одним указом фактически. Потом они отъехали назад, в принципе, дали понять, что могут еще 15% так же жахнуть, потом 30% и так далее».

По данным Times, в поддержку новых мер на будущей неделе выскажется коалиция консерваторов, лейбористов и представителей Шотландской национальной партии. Как заявил один из сторонников законопроекта, депутат правящей Консервативной партии Эндрю Митчелл, Тереза Мэй должна убедиться, что «под британским флагом в любой точке мира не скрываются грязные деньги».

В соответствии с поправкой Лондону придется принудить Британские заморские территории и зависимые территории короны провести реформу прозрачности до конца 2020 года. Как ожидается, голосование по законопроекту состоится 1 мая.

Ранее в Вестминстере объявили о начале парламентского расследования под названием «Российская коррупция в Британии». На первых слушаниях в конце марта депутаты расспросили о российских деньгах в Британии нескольких россиян и экспертов по России — в том числе исполнительного директора Фонда борьбы с коррупцией Владимира Ашуркова.

Как заявил председатель парламентского расследования, глава комитета британской Палаты общин по международным делам Том Тугендхат, Вестминстер намерен изучить вопрос о том, как сделать так, чтобы Кремль больше не использовал Лондон в коррупционных целях. Парламентские расследования в Великобритании могут длиться от месяцев до нескольких лет.

На чистую воду: Британия вскроет офшоры россиян

Великобритания раскроет имена россиян, хранящих активы в офшорах

Британия активизирует борьбу с непрозрачными активами и может законодательно закрепить требование к своим заморским территориям раскрывать имена бенефициаров офшорных компаний. Росфинмониторинг на основании анализа «офшорных» досье нашел на райских островах средства и имущество депутатов и чиновников. Российские капиталы зажимают со всех сторон и выдавливают на родину, где им объявлена очередная амнистия.

Борьба с непрозрачными российскими капиталами в Великобритании набирает обороты. Парламентарии страны готовятся принять новый законопроект, предусматривающий публичное раскрытие имен бенефициаров компаний, хранящих средства в заморских территориях страны — на Британских Виргинских и Каймановых островах.

Таким образом, требование о раскрытии информации о собственниках офшорных активов будет распространено на территории, фактически не являющиеся частью страны, но находящиеся под суверенитетом Великобритании.

Закон нужен, чтобы удостовериться, что «грязные деньги не отмываются под британским флагом где бы то ни было в мире», уверен консерватор Эндрю Митчел.

Как пишет газета The Times, инициатором законопроекта выступала представитель лейбористов в палате общин Маргарет Ходж. Эту инициативу поддержала коалиция консерваторов, лейбористов, Шотландской национальной партии и других оппозиционных фракций, чего, по словам Митчела, достаточно для принятия законопроекта.

Голосование по нему намечено на начало мая.

С 2013 года Лондон публикует реестр бенефициаров активов, скрытых через фирмы-однодневки на территории страны. При этом до настоящего времени на заморские территории действие данного законопроекта в силу ряда, в том числе технических, причин не распространялось.

В прошлом году был принят и 31 января этого года вступил в силу закон «О криминальных финансах», согласно которому британские власти имеют право замораживать подозрительные активы иностранцев на сумму более 50 тыс. фунтов стерлингов ($70 тыс.) до установления законности происхождения этих средств. Принятие этого закона тогда также связывали с противодействием российским олигархам.

Авторы и сторонники нынешнего законопроекта в британском парламенте не скрывают, что их законотворческие усилия также направлены, прежде всего, против россиян.

«Госпожа [премьер-министр Тереза] Мэй призывает мир выступать против нарушения Россией международных норм. Если она собирается выполнить обещание, то должна гарантировать, что грязные деньги, финансирующие худшие злоупотребления, не укрываются под британским флагом где бы то ни было в мире», – заявил Митчелл.

Пресс-секретарь президента России Дмитрий Песков заявил, что в Кремле считают двуликой позицию по борьбе с отмыванием нелегальных доходов Великобритании. Об этом сообщает РИА «Новости».

«Вы знаете, что Россия, соответствующие органы в России в сотрудничестве с международными подразделениями ведут с этими нечистыми деньгами и доходами непримиримую борьбу», — сказал Песков.

Он также отметил, Великобритания занимают весьма двуликую позицию в плане международного противодействия отмыванию нелегальных доходов. «С одной стороны, участвуют во всех конвенциях, а с другой стороны, фактически на своей территории они имеют такие лакуны финансовые и налоговые, такие как офшоры. Поэтому, конечно, подобные заявления, они от лукавого», — подчеркнул Песков.

Ужесточение антиофшорного законодательства происходит уже почти 6 лет, так что ничего нового в этих заявлениях нет, считает инвестиционный аналитик Global FX Владимир Рожанковский.

Процесс обеления капиталов, безусловно, имеет место быть, однако параллельно ему происходит и другой процесс: передислокации капиталов от «старых классических» офшорных зон (Кипр, Британские Виргинские острова, Монако, Панама и т.д.) - в сторону новых: Тёркс и Кайкос, Коста-Рика, Люксембург, Макао, частично — Швейцария. Полностью стерилизовать все денежные потоки в мире невозможно по определению, уверен эксперт.

Руководитель аналитического департамента компании «Международный финансовый центр» Роман Блинов считает, что как минимум этот закон будут использовать как средство давления на РФ.

«Я не удивлюсь, что в течение определенного времени смогут появиться и «показательные» судебные слушания и возможно даже уголовные дела на базе этого закона», — добавляет он.

Впрочем, эксперты полагают, что нелегальные российские капиталы — не основной прицел британского парламента.

Каймановы острова занимают пятое место в мире по величине инвестиций в казначейские облигации США, сумма вложений около $250 млрд, что в два с лишним раза больше чем инвестиции РФ в гособлигации США, обращает внимание главный аналитик «Телетрейд Групп» Олег Богданов.

«Трудно представить, что российские граждане располагают таким объемом средств на Каймановых островах. Скорее всего, деньги там паркуют крупные мировые корпорации.

Судя по всему, не без подачи американских властей, которые хотят вернуть капиталы на родину, британские парламентарии озаботились бенефициарами офшоров на Каймановых островах», — полагает эксперт.

Между тем, борьба с российским нелегальным капиталом активизировалась и на родине. Накануне директор Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) Юрий Чиханчин, выступая на Евразийском антикоррупционном форуме, заявил, что на основе анализов утечек из зарубежных офшорных регистраторов сотрудники ведомства обнаружили незаконные финансовые операции на миллиарды рублей.

«Служба постоянно ведет анализ материалов таких, как «панамское досье», «райское досье», «английское досье» и так далее. Анализ данной информации показал, что гражданам России подконтрольны тысячи иностранных компаний, проходящих по данным досье. С их участием выявлено множество сомнительных финансовых операций на общую сумму в несколько миллиардов рублей», — сказал он.

Данные компании, как удалось установить службе Чиханчина, связаны с рядом российских публичных должностных лиц, в том числе из губернаторского, депутатского корпуса, руководящего состава органов исполнительной власти».

Согласно действующему законодательству российским госслужащим запрещено иметь счета за рубежом и принимать участие в бизнес-операциях, запрет на офшоры распространяется и на госкомпании. Начиная с 2015 года, российские резиденты, включая юрлица, обязаны информировать власти о своей доле в офшорах, если она превышает 10%.

По словам Чиханчина, результаты расследования направлены в правоохранительные органы. На просьбу «Газеты.Ru» уточнить детали расследования и порядок дальнейших действий, в ведомстве пока не ответили.

Журналистское расследование о «панамском досье» было опубликовано в апреле 2016 года. Тогда сотрудники разных изданий проанализировали большой пласт документов и опубликовали данные о связи с офшорами многих высокопоставленных чиновников по всему миру.

Из числа россиян под прицел внимания журналистского сообщества попали семьи пресс-секретаря президента Дмитрия Пескова, экс-министра экономики Алексея Улюкаева, замминистра внутренних дел Игоря Зубова, вице-мэра Москвы Максима Ликсутова и др.

В ноябре 2017 года в прессе появилось расследование о «райском досье», посвященное преимущественно офшорным зонам в Карибском море. В этом списке в числе россиян упоминались российские предприниматели и члены их семей — Роман Абрамович, Олег Дерипаска, основатель »Тинькофф Банка» Олег Тиньков, владелец USM Holdings Алишер Усманов, владелец «Новатэка» Леонид Михельсон.

«Все спецслужбы мира, как минимум в пределах своих компетенций, давным-давно держат все эти офшоры, как мы всегда говорим в таких случаях, «под колпаком у Мюллера». Все так называемые «серые схемы» и не только, находятся под пристальным взором уполномоченных органов и мониторятся по мере возможностей», — отмечает Блинов.

Давление на богатых россиян, хранящих деньги за рубежом, происходит одновременно с объявленной российскими властями очередной амнистией капиталов. Предыдущая попытка закончилась провалом. Второй раунд может оказаться более успешным, особенно на фоне постоянных угроз сохранности средств со стороны властей западных стран.

Амнистия пройдет с 1 марта 2018 года по 28 февраля 2019 года. За это время граждане смогут задекларировать зарубежное имущество и избежать уголовной (по некоторым экономическим статьям), административной и налоговой ответственности.

Под амнистию капитала также попадут счета в иностранных банках в том случае, если они были заведены до 1 января 2018 года. Также в рамках пакета законопроекта об амнистии капитала будет продлен срок ликвидации контролируемых иностранных компаний (КИК). При этом на репатриируемый капитал будет действовать нулевая налоговая ставка.

Ранее глава Sberbank Private Banking Евгения Тюрикова говорила о том, что ожидании новых санкций со стороны США, в январе 2018 года приток средств вырос в три раза по сравнению с аналогичным периодом 2017 года.

Латвия запрещает банкам работать с оффшорами

Латвийским банкам вскоре полностью запретят обслуживать т.н. "компании-пустышки". Курс на радикальную деоффшоризацию национальной банковской системы был одобрен 21 марта 2018 года Советом по развитию финансового сектора Латвии.

Запрет на банковское обслуживание пустышек планируется закрепить на законодательном уровне. Обсуждение и принятие соответствующих поправок намечено на 8 апреля 2018 года. Предполагается, что утверждение запрета особых затруднений не вызовет, поскольку определение "компании-пустышки" в местном законодательстве уже имеется.

Согласно пункту 151 статьи 1 Закона Латвии "О предупреждении отмывания незаконных доходов и финансирования терроризма",

"…юридическое лицо считается "пустышкой" если:

оно не ведет фактической хозяйственной деятельности, его операции не обладают экономической ценностью (или такая ценность невелика) и оно не располагает документальными доказательствами обратного; или

законы и подзаконные акты юрисдикции его регистрации не предусматривают подготовки и сдачи финансовой отчетности в местные государственные контрольно-надзорные органы; или

оно не имеет реального места осуществления хозяйственной деятельности (помещений) в юрисдикции его регистрации..."

Очевидно, под такое определение можно подвести большинство оффшорных компаний как из "классических" безналоговых юрисдикций, так и из "респектабельных" стран (включая саму Латвию), что и было успешно сделано. Согласно данным, опубликованным латвийской Комиссией рынка финансов и капитала, общее количество компаний-пустышек, имеющих счета в латвийских банках, составляет около 26 000. Большинство из них (32%) зарегистрировано в Великобритании. За ней следуют БВО - 18,1%, Белиз - 7%, Кипр - 6,8%, Сейшелы - 6,6%, Гонконг - 6,4% и Панама - 6%. Оставшиеся 17,1% пустышек "прописаны" в других юрисдикциях.

После того, как латвийский запрет на банковское обслуживание компаний-пустышек вступит в силу, у их владельцев останется два варианта действий:

Перевести компанию в другую юрисдикцию и/или наполнить ее реальным экономическим содержанием (то есть попытаться выполнить новые требования латвийского законодательства).

Открыть банковский счет в другой стране и вывести средства из Латвии.

Многие владельцы оффшоров, не дожидаясь формального утверждения запрета, предпочитают второй вариант и "голосуют ногами". В результате отток капитала из банков Латвии за последние пару месяцев принял массовый характер, а общий размер средств на счетах упал до пятилетнего минимума. Многие аналитики заговорили о серьезном банковском кризисе. Ситуацию усугубляет еще и тот факт, что удельный вес компаний-пустышек в кредитном обороте латвийского банковского сектора составляет довольно внушительные 36,57% и вывод денег после введения запрета наверняка усилится.

Тем не менее, представители латвийского руководства излучают оптимизм. Так, Министр финансов Латвии Дана Рейзниеце-Озола заявила, что запрет на обслуживание компаний-пустышек сделает финансовый сектор страны более стабильным и надежным, а также заставит банки сфокусироваться на поддержке народного хозяйства, а не на создании повышенных рисков.

В заключение отметим, что "острые приступы деоффшоризации" у властей той или иной юрисдикции обычно случаются не на ровном месте. Так и здесь, движение латвийских товарищей в "верном направлении" было задано грамотными информационными атаками со стороны Запада (в первую очередь США) и громкими скандалами внутри страны, которые практически уничтожили репутацию латвийских банков. Из самых ярких событий нынешнего года стоит упомянуть скоропостижную "самоликвидацию" банка ABLV (третьего по величине в Латвии), которого американцы обвинили в отмывании денег для Северной Кореи, а также недавнее задержание главы местного Центробанка Илмарса Римшевичса по подозрению в вымогательстве и коррупции.

Жилищно-коммунальное рейдерство в Подмосковье. Привет с Виргинских островов

Жителям подмосковных Химок без их ведома сменили управляющую компанию, акционеры новой УК зарегистрированы в офшоре. Подобных случаев в этом городе было несколько

Жители нескольких домов в Химках в конце прошлого года случайно узнали, что у них сменилась управляющая компания и теперь их обслуживает некое ООО «Жилэксперт». Просто зашли на сайт госуслуг и выяснили интересные подробности.

Эта компания принадлежит двум юрлицам: одно — московское. Другое — «проживает» на Британских Виргинских островах, на улице Уотерфронт-Драйв, с видом на Карибское море. Ни один из соседей в Химках не смог вспомнить, что он участвовал в собрании собственников и ставил подпись. Более того, прежняя УК продолжает оказывать услуги и собирать с населения деньги. В конце декабря от нее пришли очередные квитанции. Что делать, непонятно, рассказывает один из жителей дома в Химках Николай:

«И все теперь боятся, что придет вторая квитанция от новой управляющей компании и люди будут вынуждены либо платить дважды, либо судиться и разбираться с тем, кому они должны платить действительно. Администрация города и администрация нашего района как-то так самоустранились от всей этой ситуации. С представителями администрации наши товарищи общаются в социальных сетях, и был просто-напросто ответ, что это внутреннее дело ваше и ваших управляющих компаний. Мы в этом никоим образом участвовать не можем».

Опасения небеспочвенные. А самое поразительное в этой истории то, что она тянется год и не заканчивается. Химкинские СМИ еще в декабре 2016 года рассказывали о рейдерских захватах. Сначала подделываются подписи участников фиктивного собрания жильцов. Затем в доме появляются крепкие ребята в спортивных костюмах и взламывают технические помещения. Тема дошла до федеральных каналов. Вот фрагмент прошлогоднего материала «Вестей»:

— Представься.

— Я сотрудник «Центуриона».

— Какой сотрудник «Центуриона»?

— А я вам обязан представляться, что ли?

— Обязан!

— Кому я обязан? Тебе, что ли?

— Мне обязан. Идите отсюда.

После этого жильцам начали приходить квитанции от новой управляющей компании. Только тарифы у нее гораздо выше. Тогда упоминалась УК «Центурион». Она, судя по базе СПАРК, через цепочку фирм принадлежит Александру Анатольевичу Купчину.

27 октября в реестре юрлиц было указано, что этому же человеку принадлежит и «Жилэксперт» — фигурант новой истории. А через три дня совладельцем этой фирмы стала офшорная компания. Вероятно, чтобы скрыть бенефициаров, хотя они и так известны. Ну и, возможно, для того, чтобы перечислять на BVI прибыль. У недовольных жильцов есть вариант отказаться от УК, объясняет директор московского офиса компании Tax Consulting UK Эдуард Савуляк:

«Во все двери стучаться. Чем громче будет стук, тем быстрее от них отцепятся эти плохие люди. Ну и еще раз. Нужно параллельно инициировать свое настоящее собрание. Вот у них есть якобы плохое, незаконное. Тогда инициируйте хорошее, настоящее. Соберитесь все жильцы, подпишитесь и идите, ищите правду в другой управляющей компании. А этих засудите и посадите».

СМИ сообщали и о других эпизодах с участием все того же бизнесмена Купчина — о захватах парковок в столичных жилых комплексах. И там тоже фигурировали крепкие парни в спортивных костюмах, а также шумовые гранаты, сожженные автомобили. И навязанные договоры на обслуживание парковок по завышенным ценам.

После этого Следственный комитет начал проверку. Чем она закончилась, неизвестно. Жители Химок говорят, что тоже обращались к правоохранителям. Но ощущение, что власти воспринимают все это лишь как «спор хозяйствующих субъектов».

Михаил Сафонов

Лидер США Дональд Трамп, выступая на конференции в Вашингтоне, оговорился, заявив, что встречался с президентом Виргинских островов — то есть с самим собой, сообщает телеканал CNN.

"Я скажу вам, я уехал из Техаса, из Флориды, из Луизианы, и поехал в Пуэрто-Рико, и встретился с президентом Виргинских островов", — заявил Трамп на конференции Values Voter Summit. Затем он добавил, что "Виргинские острова и их президент — это невероятные люди".

Американские Виргинские острова находятся под управлением США. Как отмечает телеканал, президент имел в виду губернатора Кеннета Мэппа. В официальной расшифровке речи Трампа его обращение к Мэппу было изменено на "губернатор".

Это не первая "географическая" оговорка Трампа — так, во время рабочей встречи с лидерами африканских стран на полях Генассамблеи ООН американский президент дважды назвал Намибию "Намбией".

Пользователи соцсетей постоянно обращают внимание на оговорки и опечатки Трампа. Самый большой резонанс вызвал незаконченный твит с загадочным словом covfefe — как предполагается, такой неологизм получился у президента вместо слова coverage ("освещение"). Сообщение "Несмотря на постоянную негативную covfefe в прессе" провисело в микроблоге Трампа несколько часов, но успело набрать более 150 тысяч лайков и 120 тысяч ретвитов, а также стать самым популярным хештегом в американском сегменте Twitter. Covfefe появилось в базе онлайн-словаря англоязычного сленга Urban Dictionary, его напечатали на футболках и запечатлели в многочисленных интернет-мемах.

К войне с оффшорами подключилась природная стихия

Сентябрь 2017 года выдался очень непростым месяцем для стран Карибского бассейна. Мощнейшие атлантические ураганы "Ирма" и "Мария" прошлись по территории большинства "райских уголков" этого региона, сметая все на своем пути. От разбушевавшейся стихии особенно пострадали две популярные оффшорные юрисдикции - Британские Виргинские Острова и Доминика.

Сформировавшийся в конце августа ураган "Ирма" добрался до берегов БВО 6 сентября. К тому времени он разросся до 5-ой категории - максимальной по шкале ураганов Саффира-Симпсона. При скорости порывов ветра до 340 км/час "Ирма" стала самым разрушительным ураганом за всю историю метеорологических наблюдений на островах, унеся жизни более 100 человек и полностью разрушив около 40% зданий, включая международный аэропорт Terrance B. Lettsome.

В настоящее время на БВО активно проводятся восстановительные работы. Значительную помощь своей заморской территории оказывает правительство Великобритании, которое направило на острова около 500 военнослужащих и выделило из бюджета необходимые средства на ликвидацию последствий стихии.

Следует отметить, что Британские Виргинские Острова являются не просто популярным оффшором, а лидирующим финансовым центром. В юрисдикции "прописано" более 1 миллиона компаний, совокупный размер активов которых составляет около 1,5 триллиона долларов США. Поэтому сомневаться в скором восстановлении всей необходимой для оффшорного сектора инфраструктуры не приходится.

Более того, оказание ключевых услуг иностранным клиентам на БВО практически не прекращалось. Большинство местных юридических и консалтинговых фирм эвакуировали свой персонал и документацию незадолго до прихода "Ирмы". Государственный Реестр компаний (Registry of Corporate Affairs) продолжает свою работу, правда, в сокращенном режиме и с некоторыми задержками при выдаче документов.

Несмотря на огромный объем необходимых восстановительных работ, местные власти излучают оптимизм, заявляя, что БВО совсем скоро вернутся к нормальной жизни.

Намного хуже дела обстоят в соседней Доминике - еще одном довольно популярном оффшоре. 18 сентября юрисдикция оказалась в самом эпицентре нового урагана "Мария", также получившего максимальную 5-ую категорию. Ураган привел к смерти по крайней мере 25 доминиканцев и уничтожил около 90% инфраструктуры острова.

Премьер-министр Доминики Рузвельт Скеррит заявил о том, что "Мария" разрушила "практически все" и обратился к международному сообществу за помощью. На призыв уже отреагировали в ЕС, выразив готовность помочь этой стране и соседним пострадавшим от урагана островам. В каком состоянии находится доминиканский реестр компаний пока неизвестно.

Офшоры с Виргинских островов переедут в американский штат Делавэр?

С 2018 года BVI, которые всегда пользовались популярностью у бизнеса, будут обмениваться информацией с российскими налоговиками. Из-за стремления островов к прозрачности их уже покинули некоторые крупные компании

Ушла эпоха. ФНС исключила из «черного списка» Британские Виргинские острова. Причиной стало то, что с 2018 года BVI будут обмениваться информацией с российскими налоговиками.

Острова всегда были одной из самых популярных юрисдикций для российского бизнеса. Как меняется мир и что заменит BVI?

Новости давно ушедших лет сейчас звучат как из другой страны. «Суд BVI отклонил иск Sibir Energy к «Сибнефти». «В ходе спора с «Роснефтью» менеджеры ЮКОСа подтвердили под присягой в суде BVI»… Ну, и так далее. Острова в Карибском море всегда были одним из самых популярных офшоров у россиян. Нет налогов, полная анонимность, английское право. Вспоминает старший партнер компании Forward Legal Алексей Карпенко.

«Самой приличной офшорной юрисдикцией для России считался Кипр. А ВVI занимали уверенное второе место. В структуре большинства российских крупных холдингов, я говорю сейчас до момента деофшоризации, до момента инициации активного налогового обмена, почти всегда был Кипр, почти всегда были Британские острова».

В России около 4000 компаний, созданных с участием структур с Британских Виргинских островов. Но последние годы ВVI целенаправленно шли к прозрачности. И с 2018-го офшор будет обмениваться информацией о бенефициарах с российской ФНС. СМИ сообщали, что из-за этого с островов ушли многие компании, и сейчас бизнесмены там просто держат личные кошельки. О том, как меняется мир, рассуждает один из основателей компании «Вимм Билль Данн» Давид Якобашвили.

«Эта эпоха давно уже ушла отовсюду. Сейчас открыть счет в западном банке, то это просто как надо вывернуться россиянину или кому-то еще. Это просто немыслимо. Пришла эпоха полного недоверия, подозрительности и полного контроля. Абсолютного, полного контроля».

В интернете и сейчас можно найти массу сайтов организаций, которые предлагают зарегистрировать офшор на ВVI. Мы позвонили по одному из объявлений. Собеседник отсоветовал прописываться на островах. Но, к удивлению, не потому, что они покинули «черный список» ФНС. Будут проблемы с иностранными банками:

— BVI забудьте как историю для бизнеса.

— Так их сегодня же налоговики исключили из «черного списка»...

— Это могут российские налоговики исключить, а банковский счет вы где, в России будете открывать на BVI? Европейские банки воспринимают это как классический офшор, он в «черном списке» большинства министерств финансов, регуляторов и банков.

Что же касается раскрытия информации, то и здесь не все так однозначно. Как известно, в процессе отечественной деофшоризации многие бизнесмены перестали быть российскими налоговыми резидентами. И если им принадлежат структуры на BVI, то острова не обязаны сообщать нашим налоговикам информацию о таких владельцах. Объясняет глава юридической компании Gololobov & partners и бывший главный юрист ЮКОСа Дмитрий Гололобов.

Дмитрий Гололобов

глава юридической компании Gololobov & partners

«Насколько Россия получит из этого реальную информацию, которая приведет к увеличению собираемости налогов и наказанию уклонистов? Лично я в это не верю. Держатели могут быть не российские налоговые резиденты. В данном случае сообщить не нужно будет. В принципе, многие так и делают. Естественно, в Россию эта информация не уйдет».

Если вернуться к трендам, то юристы все чаще говорят об американских офшорах и о главном из них: штате Делавэр. Налоги там, конечно, соберут, в США это даже не обсуждается. Зато железная анонимность. Есть закон FATCA, который обязует другие страны делиться информацией со Штатами, но о своих резидентах американцы никогда и никому ничего не сообщают. Вполне возможно, что в русском деловом языке появится слово «делавэрка». По аналогии с ласковым обозначением фирмы на Британских островах «бивиайка».

Михаил Сафонов

На БВО запускают реестр бенефициаров

С 30 июня 2017 года на Британских Виргинских Островах вступает в силу закон The Beneficial Ownership Secure Search System Act, которым вводится централизованная система сбора и хранения информации о бенефициарных владельцах компаний, зарегистрированных в данной юрисдикции.

Регистрация оффшора на БВО

Новый закон обязывает местных регистрационных агентов собирать и хранить сведения о бенефициарах каждого обслуживаемого ими юридического лица в своей специальной базе данных (RA Database). Информация из всех таких баз будет затем стекаться в централизованную защищенную систему поиска под названием "BOSSs" (Beneficial Ownership Secure Search System).

Какая информация попадет в систему BOSSs

1. Основные сведения о юридическом лице, а именно:

Его наименование, включая альтернативные (при наличии таковых)

Дата учреждения (регистрации)

Регистрационный номер

Юридический адрес

Текущий статус (активное, в процессе ликвидации, ликвидированное)

2. Сведения о бенефициаре(-ах) юридического лица:

Полное имя

Адрес проживания

Дата рождения

Гражданство

О любых изменениях необходимо в 15-дневный срок уведомлять своего регистрационного агента, который, в свою очередь, обязан внести эти изменения в базу данных.

Кто получит доступ к системе BOSSs

Система BOSSs будет непубличной. Поиск в ней смогут осуществлять компетентные органы БВО:

Агентство финансовых расследований (BVI Financial Investigation Agency)

Комиссия по финансовым услугам (BVI Financial Services Commission)

Управление международного сотрудничества в налоговых делах (BVI International Tax Authority)

Генеральная прокуратура (BVI Attorney General's Chambers)

Кроме того, доступ к сведениям из реестра бенефициаров будет у Великобритании, поскольку все британские заморские территории и коронные владения (в том числе БВО) обязались сотрудничать со своей метрополией в этих вопросах.

Ответ на запрос о том или ином юридическом лице и его бенефициарах должен будет предоставляться в течение 24 часов, а в срочных случаях - в течение 1 часа.

На Британских Виргинских Островах начал функционировать Международный Арбитражный Центр, созданный во исполнение местного Закона «Об арбитражных разбирательствах» от 2013 года. Основная цель создания Центра - быть местом арбитражного (внесудебного) рассмотрения коммерческих споров между хозяйствующими субъектами.

В соответствии с принципами международного частного права, при заключении договоров бизнесмены могут включать в них так называемую «арбитражную оговорку». Такая оговорка означает согласие сторон договора на рассмотрение возникающих споров не в государственных судебных органах, а в частном арбитражном порядке.

Арбитражный Центр на БВО будет иметь свои собственные внутренние правила, по которым будут рассматриваться переданные споры. Центр сможет предложить в качестве арбитров высококвалифицированных специалистов как из стран англо-саксонской правовой семьи, так и из стран европейского континентального права.

Рассмотрение споров арбитрами может проводиться на любом из основных мировых языков (русском, английском, китайском, испанском, португальском, французском, немецком, итальянском и некоторых других).

Кроме того, Международный Арбитражный Центр предлагает целый ряд сопутствующих услуг, включая логистическое и техническое сопровождение собраний и слушаний, секретарские услуги, организацию командировок участвующих в процессах лиц, лингвистическую поддержку (услуги переводчиков) и т.п.

Отголоски панамского оффшорного скандала

С момента утечки информации о клиентах панамской юридической фирмы Mossack Fonseca (т. н. «Панамские бумаги») прошло полгода. И хотя это событие уже сошло с первых полос мировых изданий, последствия скандала до сих пор дают о себе знать.

Одним из таких последствий стал штраф, который 11 ноября 2016 года был наложен регулятором Британских Виргинских Островов (Financial Services Commission) на дочернюю структуру Mossack Fonseca на БВО (компанию Mossack Fonseca & Co (BVI) Ltd).

Размер штрафа составил 440 000 долларов США - рекордная сумма для данной юрисдикции. Основанием для наложения взыскания на компанию стали грубые нарушения местного Кодекса о борьбе с отмыванием незаконно полученных средств и финансированием терроризма (Anti-Money Laundering and Terrorist Financing Code of Practice, 2008).

А перечень конкретных правонарушений выглядит следующим образом:

Отсутствовала эффективная система внутреннего контроля, необходимая в целях выполнения местного «антиотмывочного» законодательства.

Отсутствовала система оценки рисков в отношении клиентов.

Отсутствовала адекватная и надежная система проверки благонадежности клиентов (Due Diligence).

Полностью отсутствовала система расширенной проверки благонадежности клиентов в отдельных случаях (Enhanced Due Diligence).

Не проводилось регулярное обновление сведений о благонадежности клиентов.

Отсутствовала система верификации и идентификации клиентов, которых представляли третьи лица по доверенности.

Не велся должным образом реестр клиентов и информации об их благонадежности.

Не была должным образом организована работа должностного лица, ответственного за соблюдение требований законодательства (Compliance Officer).

Учитывая широко разветвленную структуру связей Mossack Fonseca, можно предположить, что история еще далеко не окончена. А наказания многочисленных компаний и фирм, так или иначе связанных с панамцами, продолжатся в будущем.

Арбитражный суд Москвы отклонил иск структуры фонда UCP бизнесмена Ильи Щербовича, владеющей 71% привилегированных акций "Транснефти", о взыскании с "Транснефти" около 101 миллиона рублей дивидендов за 2013 год, передает корреспондент РИА Новости из зала суда.

Истец — зарегистрированная на Британских Виргинских островах компания UCP Industrial Holdings Ltd — потребовал взыскать с ответчика недополученные, на его взгляд, дивиденды за 2013 год — 84,7 миллиона рублей упущенной выгоды, а также проценты за пользование чужими денежными средствами. По мнению истца, согласно закону и решению о выпуске привилегированных акций "Транснефти", если дивиденды по ним меньше, чем по обыкновенным, сумма должна быть увеличена до сопоставимой. В "Транснефти" ранее называли несостоятельными претензии фонда UCP.

На предыдущем заседании в октябре Росимущество, которое владеет всеми обыкновенными акциями "Транснефти" и является единственным голосующим акционером компании, заявило о намерении урегулировать спор миром. Однако достичь договоренностей не удалось, и в пятницу суд рассмотрел спор по существу.

Представитель истца в суде заявил, что тождественность размера дивидендов по обыкновенным и привилегированным акциям устанавливается приватизационным законодательством, в том числе указом президента от 1992 года, которым был утвержден типовой устав приватизируемого госпредприятия. Представитель "Транснефти" заявил, что нормы данного законодательства на компанию не распространяются, так как она никогда не была госпредприятием, а была создана в 1993 года в форме акционерного общества.

Мотивы решения суда станут известны после опубликования полного текста судебного акта. Решение вступит в силу через месяц, если до этого не будет обжаловано в апелляционном порядке.

Фонд UCP в настоящее время оспаривает также размер дивидендных выплат за 2015 год. "Транснефть" в июле сообщила, что выплатит 12,801 миллиарда рублей дивидендов по итогам 2015 года, направив на дивиденды 100% чистой прибыли по РСБУ. Соответствующее решение приняло государство в лице Росимущества. Владельцы обыкновенных акций получат 11,52 миллиарда рублей, или 2,077 тысячи рублей на акцию, привилегированных — 1,28 миллиарда рублей, или 823,31 рубля на акцию.

Комиссия регулирования финансовых услуг Британских Виргинских островов (BVI Financial Services Commission) в своем пресс-релизе отметила устойчивую стабильность банковских учреждений юрисдикции.

Согласно заявлению Комиссии, лицензированные на БВО банки имеют в своем распоряжении достаточный капитал и обладают необходимой ликвидностью. Таким образом, по мнению Комиссии, финансовая стабильность БВО не вызывает опасений и ожидать серьезного спада в этой сфере в ближайшем будущем не следует.

Кроме того, Комиссия подчеркнула, что она эффективно осуществляет надлежащий контроль над деятельностью всех лицензированных финансовых учреждений и имеет все необходимые для этого регуляторные механизмы.

Завод «Красное Сормово» 19 августа спустит на воду 20-ый танкер проекта RST27 — EXPLORER

Судно строится для компании CMS, зарегистрированной на Британских Виргинских островах

ПАО «Завод «Красное Сормово» (входит в Объединенную судостроительную корпорацию) 19 августа спустит на воду танкер проекта RST27 под названием EXPLORER, сообщили в пресс-службе предприятия.

«Это первый из двух танкеров проекта RST27, которые сормовская судоверфь построит в 2016-2017 годах для компании Caspian Marine Services Limited (CMS), зарегистрированной на Британских Виргинских островах», — говорится в сообщении.

Контракт на строительство нефтеналивных судов компания и завод подписали в апреле 2016 года. В настоящее время второй танкер для CMS находится в постройке.

В пресс-службе судостроительного предприятия также сообщили, что EXPLORER станет двадцатым судном проекта RST27. Головное судно этого проекта было построено заводом «Красное Сормово» в 2012 году.

Танкеры проекта RST27 — самоходные суда «Волго-Дон макс» класса. Габаритная длина судна составляет 140,85 метров, ширина — 16,7 метров, высота борта — 6 метров, дедвейт в реке (при осадке 3,6 метров) — 5,38 тыс. тонн, дедвейт в море (при осадке 4,2 метров) — 6,98 тыс. тонн. Эти суда смешанного (река-море) плавания предназначены для перевозки наливом сырой нефти и нефтепродуктов, в том числе бензина, с обеспечением одновременной перевозки двух сортов груза.

На Британских Виргинских Островах в скором времени вступает в силу Закон о страховании банковских депозитов (Virgin Islands Deposit Insurance Act 2016). Таким образом, все депозиты, открытые в финансовых учреждениях БВО отныне будут защищены.

Новый закон предусматривает создание специальной государственной страховой корпорации (Virgin Islands Deposit Insurance Corporation), которая наделяется обязанностью разработать детальную процедуру страхования банковских депозитов, взимания страховых премий, а также внедрить механизм защиты прав вкладчиков в случае наступления факта неплатежеспособности одного из застрахованных финансовых учреждений.

Премьер-министр и по совместительству министр финансов БВО Орландо Смит выразил уверенность, что вводимая система страхования вкладов покроет не менее 94% банковских вкладчиков, открывших счета на территории данной юрисдикции.

Когда деньги хотят на Сейшелы: самые популярные офшорные зоны

По данным ООН, в течение 2015 года компании из разных стран мира вывели в офшорные юрисдикции $221 млрд, и это больше половины средств, которыми эти компании в принципе располагают. Россия занимает на карте офшоров не последнее место. Offshore Express Company представила статистику самых популярных офшорных зон.

В период с 2010 по 2014 год российский бизнес перевел на счета стран Карибского бассейна $77 млрд. Даже Китай вывел меньше средств — $45 млрд. Для США цифра составила $93 млрд.

Стала известна также статистика популярности офшорных юрисдикций. Крупный бизнес с прибылью, исчисляемой миллионами долларов, предпочитает «дорогой» по налогам, но безопасный Люксембург, несмотря на недавнее ужесточение правил регистрации компаний в стране. Средний бизнес выбирает Сейшелы, Великобританию и Британские Виргинские острова.

Данные Организации Объединенных Наций совпадают со статистикой компании-регистратора Offshore Express Company, которая, основываясь на клиентских запросах первых четырех месяцев 2016 года, представила свою диаграмму распределения популярных офшорных юрисдикций (см. инфографику).

Абсолютное большинство клиентов Offshore Express Company (73%) выбирают Великобританию в качестве надежной платформы для своего бизнеса. Вторыми по популярности идут Сейшелы (16%). Гибралтар, Гонконг, Делавэр, Латвия, Эстония, Виргинские острова и Маврикий примерно равны по привлекательности для клиентов OEC — от 1% до 3% от общего объема заявок.

По каким параметрам клиенты ОЕС выбирают страну для регистрации компании

Страна, под чьей юрисдикцией будет находиться сама компания или ее банковский счет, прежде всего должна иметь хорошую репутацию. Репутация офшорной юрисдикции состоит из нескольких параметров:

Политическая стабильность: как часто сменяется правительство, пребывает ли страна во внутренних или международных конфликтах.

Политический строй: есть ли в офшорной зоне демократические свободы, защищающие, в том числе, частную собственность, или она пребывает в руках авторитарного и своевольного лидера.

Финансовая стабильность: насколько страна подвержена экономическим спадам.

Прозрачность или высокая конфиденциальность приватных данных: и то, и другое может быть полезно для бизнеса.

Великобритания

Соединенное Королевство стало популярной офшорной юрисдикцией благодаря удачному сочетанию перечисленных факторов. Великобритания имеет статус мирового финансового центра, ее политический режим максимально способствует ведению бизнеса любого уровня, жители страны строго следуют букве закона, а для урегулирования спорных вопросов используется Общее право. При всем этом стоимость регистрации компании в Великобритании гораздо доступнее, чем в ряде стран ЕС. К тому же компании, которые ведут торговлю за пределами королевства, могут избежать налогов Великобритании.

Сейшелы

По мнению специалистов Offshore Express Company, Сейшелы — лучший выбор для регистрации офшорной компании. Международные коммерческие компании на Сейшелах не облагаются налогом, им не нужно подавать ежегодную отчетность, кроме этого на Сейшелах гарантируется высокая конфиденциальность бизнес-процессов.

Гонконг

Гонконг, как и Великобритания, является одним из крупнейших финансовых центров мира благодаря свободе ведения бизнеса и торговли, привлекательному налоговому климату, хорошей инфраструктуре и отличной связи. Гонконгская компания может легко наладить отношения с Китаем и Дальним Востоком, а также служит полезным инструментом для организации международной торговли с минимальным налогом на прибыль.

Штат Делавэр (США)

Главное преимущество регистрации компании в Делавэре — невысокая стоимость. Дэлаверская компания фактически освобождается от уплаты налогов и сдачи отчетности, если ведет бизнес за пределами США. Двойное налогообложение в штате невозможно, потому что там действуют особые соглашения для его блокировки, а судебная система максмимально лояльна к малому и среднему бизнесу.

Прогноз от OEC

Несмотря на то что известны данные только за четыре месяца, уже можно проследить тренд 2016 года. В Offshore Express Company считают, что Великобритания сохранит статус самой популярной оншорной зоны в течение ближайшего года. Парламентские выборы состоялись в прошлом году, и поскольку страна почти не зависит от событий в странах Евросоюза, она остается одной из самых стабильных юрисдикций в Европе.

Сейшелы и Делавэр — очень привлекательные юрисдикции для регистрации бизнеса. Их популярность растет, хотя и медленно, ведь традиция доверять «банановым республикам» складывается не сразу, как и понимание того, что среди американских штатов тоже можно найти налоговое убежище.

Сейшелы. Маврикий. Виргинские о-ва, Брит.. Весь мир > Внешэкономсвязи, политика > bankir.ru, 6 мая 2016 > № 1743203

Британские оффшоры подписали частичную капитуляцию

Правительству Великобритании удалось додавить свои заморские территории и коронные владения и заставить их обмениваться с метрополией информацией о бенефициарах компаний, зарегистрированных в этих юрисдикциях. Информация о бенефициарах компаний будет передаваться в Британию по запросу в течение 24 часов, а в срочных случаях - в течение часа.

Переговоры о необходимости введения публично доступных реестров бенефициаров компаний велись несколько лет. Многие британские оффшоры героически сопротивлялись давлению Короны и категорически отказывались вводить такие реестры. Однако разразившийся недавно скандал с утечкой информации о клиентах панамской юридической конторы Mossack Fonseca («Панамские бумаги») сделал эти юрисдикции значительно более сговорчивыми.

Таким образом, централизованные реестры бенефициаров компаний в британских оффшорах все-таки будут созданы. Информация из них не будет публично доступной, но власти Великобритании получат возможность узнать сведения о бенефициарах любой компании, зарегистрированной в одной из таких юрисдикций.

Для справки:

К Британским Заморским Территориям (British Overseas Territories) относятся:

Ангилья.

Бермудские острова.

Британская Антарктическая Территория.

Британская Территория в Индийском Океане.

Британские Виргинские Острова.

Гибралтар.

Каймановы Острова.

Монтсеррат.

Острова Акротири и Декелия.

Острова Святой Елены, Вознесения и Тристан-да-Кунья.

Острова Теркс и Кайкос.

Питкэрн.

Фолклендские Острова.

Южная Георгия и Южные Сандвичевы Острова.

Британскими Коронными Владениями (Crown Dependencies) являются:

Остров Джерси.

Остров Гернси.

Остров Мэн.

Почему Панама? Почему Mossack Fonseca?

Как малоизвестной до недавних пор компании удалось сделать своими клиентами 12 действующих и бывших лидеров разных стран, почти 30 миллиардеров из списка Forbes, а также некоторых звезд спорта и шоу-бизнеса? Основные принципы работы панамской VIP-«прачечной»

Mossack Fonseca — один из крупнейших в мире регистраторов офшорных фирм с филиалами в Гонконге, Майами, Цюрихе и еще 35 городах по всему миру. В 1977 году ее основали Рамон Фонсека и Юрген Моссак. До встречи в Панаме Фонсека учился в Лондоне. Моссак там работал.

Отец Моссака во время Второй мировой войны служил в СС, а после сотрудничал с правительством США и, как утверждают журналисты-расследователи, уже в Панаме работал на ЦРУ.

Почему Панама? «Мы предлагаем все виды услуг, когда дело доходит до отмывания денег — намачиваем, моем, сушим», — заявлял изданию Vice панамский адвокат Мигель Антонио Берналь. В конце семидесятых законодательство этой страны позволяло практически творить чудеса. И с тех пор мало что изменилось, говорит глава адвокатской компании «Трещев и партнеры» Александр Трещев.

Александр Трещев

глава адвокатской компании «Трещев и партнеры»

«Специально было сделано так, что в Панаме говорят на испанском, а документы были сделаны на английском, и при переводе оставлялись некоторые дырки. Панама — своеобразная страна, там ограниченное количество нотариусов. 1, 2, 3, 4, 5 — номер символизирует близость нотариуса к президенту. Их там всего было 14 до недавнего времени — нотариусов. В Панаме суд работает 24 часа. Нотариусы в своих книгах нотариальных каждый год оставляют 2-3 полосы, это лишь вопрос только времени. Безусловно, там есть коррупция. В чем особенность Панамы? Это трасты, это самая закрытая часть офшорных компаний. На Кипре, в BVI компании несложно открыть, а если все происходит через траст, то это несколько усложняет процедуру. Фонсека — необычайно успешный человек, несколько лет назад пытался баллотироваться в президенты Панамы, но, видимо, ему намекнули этого не делать».

В 1987 году именно Mossack Fonseca стала первой панамской компанией, открывшей филиал на Британских Виргинских островах. В 94-м компания сделала офшором целое государство. Речь о маленькой стране Ниуэ. Fonseca получила эксклюзивные права на открытие там фирм, а местные законы разрешили регистрировать компании на русском и китайском языках. Логично предположить, что был спрос. Как он мог возникнуть? Есть две версии. Говорит управляющий партнер юридической фирмы Goltsblat BLP Андрей Гольцблат.

Андрей ГольцблатАндрей Гольцблат

управляющий партнер юридической фирмы Goltsblat BLP

«Как правило, клиенты или круг определенных лиц, которые связаны общими социальными, политическими, и психологическими, личными связями, они, естественно, обращаются к одному парикмахеру, к одному специалисту по инвестициям, одному специалисту по созданию офшорных компаний. Это очень часто в юридическом мире, какой-то круг определенных лиц. У одного получилось, он пошел и рассказал: «Вот, они очень хорошо сработали, вот телефон, они все сделают хорошо и красиво, а санкции их не волнуют». Вторая версия — что за этой компанией стоит кто-то, кого мы пока не знаем, кто ее создавал, кто ей управляет, во всем не этот человек. Могут быть какие-то люди, которые, действительно, доверенные, которые могли создать такую компанию».

По словам экспертов, панамские компании-регистраторы офшоров активно рекламируют себя в Сети. Информацию о подобных структурах можно найти на страницах американских экономических журналов.

Представители конкретно Mossack Fonseca ездят по всему миру с семинарами, на которых рассказывают о том, что могут предложить рынку. Были они и в Москве. Основной аргумент, по словам наблюдателей, — обещание сохранить в тайне имена бенефициаров.

Как видно, провалы бывают и у тех, кому доверяли. Но тот факт, что в панамский архив попали данные только о 12 лидерах тех или иных стран, говорит лишь о том, что Mossack Fonseca — крупный, но далеко не единственный игрок на этом рынке. Клиентам других компаний, возможно еще страшнее, они просто не знают, когда сольет воду их прачечная.

Иван Медведев

Важные изменения режима функционирования компаний на БВО

С 15 января 2016 года на Британских Виргинских островах вступили в силу поправки к местному «Закону о бизнес-компаниях от 2004 года».

Главные положения поправок:

Реестр директоров компании (Register of Directors - ROD)

Все компании должны будут предоставлять сведения о своих директорах в местный Реестр компаний:

- начиная с 1 апреля 2016 года все «новые» компании должны подавать информацию о своём директоре(-ах) в течение 14 дней с момента регистрации;

- «ныне существующие» компании обязаны предоставить такую информацию с 1 апреля 2016 года до 31 марта 2017 года.

О смене директора нужно будет уведомлять Реестр в течение 21 дня, начиная с даты назначения нового директора. Если такая информация не будет предоставлена вовремя, то такая компания будет оштрафована. Сумма штрафа составит 100 USD за само нарушение сроков подачи информации плюс 25 USD за каждый день (!) просрочки.

Реестр директоров компаний не будет публично доступным. Информацию из него смогут получать:

- компетентные органы БВО и их зарубежные коллеги в рамках международных механизмов правовой помощи и обмена информацией.

- контрагенты (бизнес-партнеры) компании - при условии, что сама компания даст на это своё письменное разрешение.

Хранение документации компании

Все местные компании обязаны хранить бухгалтерские документы, относящиеся к её бизнес-транзакциям за последние 5 лет. Эти документы должны позволять достоверно определить финансовое положение компании и быть в любое время доступными для инспекции местными властями.

К ним относятся:

- документы, отображающие все полученные и потраченные суммы (квитанции, инвойсы и проч.).

- документы, связанные с коммерческой деятельностью (договоры, коносаменты и проч.).

- сводная балансовая отчётность, отображающая все активы и пассивы компании.

Если вся вышеперечисленная документация компании хранится не по её юридическому адресу, то это должно отражаться в самой документации с указанием лица, ответственного за хранение документов.

За нарушение правил хранения документации предусмотрен штраф 50 USD. При чём, отныне этот штраф должен будет уплачиваться как самой компанией, так и её Регистрационным агентом (ранее ответственной за нарушение была только компания).

Кроме того, на БВО недавно были приняты поправки к местному «Закону о взаимной правовой помощи по налоговым делам» от 2003 года. И теперь игнорирование запросов местных властей, касающихся предоставления финансовых документов компании, а также отказ предоставить такие документы рассматривается в качестве уголовного преступления. Виновное лицо подлежит наложению санкций в виде штрафа от 5 000 до 100 000 USD и/или лишения свободы сроком от 2-х до 5-ти лет.

Новые правила ликвидации компании

Вычеркнутая из Реестра компания может быть восстановлена в течение 7 лет (ранее этот срок был 10 лет). Если вычеркнутая компания не будет восстановлена в течение 7 лет, то она считается окончательно ликвидированной и восстановить её будет в принципе невозможно.

Взаимодействие между директором и Регистрационным агентом компании

Регистрационный агент компании может осуществлять необходимые действия в соответствии с прямыми указаниями, полученными от директора компании. Такие указания директора должны быть оформлены специальной резолюцией.

Возможность арбитражной оговорки в Уставе

Компания в своём Уставе (Articles of Association) может указать арбитражное разбирательство в качестве одного из способов разрешения возникающих конфликтов между акционерами или директорами.

Необязательность печати

Тот факт, что на каком-то документе отсутствует печать компании, не будет автоматически означать его недействительность. То есть, наличие других признаков выражения обязательности документа (например, подписи директора) будет вполне достаточным. Это касается контрактов, ордеров, гарантий, писем и т.п.

***

Кроме изменений, внесённых в «Закон о компаниях», власти БВО недавно ужесточили правила идентификации конечных бенефициарных собственников компаний.

Соответствующие поправки к местному «анти-отмывочному» законодательству, направленные на обеспечение соответствия местных законов международным стандартам прозрачности и борьбы с отмыванием незаконно полученных средств, были приняты осенью прошлого года.

Изменения коснулись так называемого «режима уполномоченной представляющей стороны» (Eligible Introducer Regime). Ранее его суть сводилась к тому, что местный регистрационный агент мог не знать конечного бенефициарного собственника компании. Все эти сведения могли находиться у третьей стороны (например, финансового консультанта, расположенного в другой стране), которая в свою очередь должна была по первому требованию предоставить эту информацию регистрационному агенту.

Начиная с января 2016 года все сведения и копии подтверждающих документов о бенефициарах компаний на БВО должны храниться (и в случае необходимости - обновляться) исключительно у местного лицензированного регистрационного агента.

Такая информация должна позволять идентифицировать:

полное имя бенефициара компании;

его дату рождения;

адрес постоянного места жительства;

гражданство.

Новые требования будут обязательны для всех компаний. В то же время для уже существующих компаний предусмотрен 12-месячный переходный период, в течение которого их владельцы должны будут передать местному регистрационному агенту все недостающие сведения.

БВО больше не оффшор - по крайней мере с точки зрения Франции

Британские Виргинские острова официально исключены из французского «черного списка» стран, не сотрудничающих в сфере обмена налоговой информацией. Причиной изменения статуса этой юрисдикции во Франции стало налаживание эффективного взаимодействия между налоговыми органами двух стран.

Власти БВО учредили специальный орган «Международное налоговое управление», который будет отвечать за расследования в налоговой сфере и кооперацию по этим вопросам на международном уровне. Представители местных властей уже заявили, что таким образом они выполнили большинство требований высоконалоговых стран относительно международного обмена налоговой информацией.

Стоит также отметить, что не так давно ОЭСР повысила рейтинг Британских Виргинских островов с «не сотрудничают» до «в большей мере сотрудничают». Причиной этому стало то, что БВО уже являются полноценным участником Многосторонней Конвенции о Сотрудничестве между Компетентными Органами по вопросам автоматического обмена информацией по стандарту CRS (Multilateral Competent Authority Agreement), и начнут обмениваться налоговой информацией в автоматическом режиме с 2017 года.

Ежегодный отчёт «Offshore 2020», опубликованный на днях международной консалтинговой компанией Offshore Incorporations Limited (OIL), присудил Британским Виргинским островам условное первое место в своём рейтинге оффшорных юрисдикций. БВО в очередной раз названы «наиболее значимой юрисдикцией в области оффшорных финансовых услуг».

Новый отчёт основан на исследовании мнений более трёхсот специалистов в сфере международных финансовых услуг и отражает, таким образом, основные тенденции и веяния современного оффшорного бизнеса.

Основными конкурентными преимуществами БВО названы:

Облегчённые условия ведения бизнеса (даже на фоне других классических оффшоров).

Оперативность и эффективность государственных услуг.

Правовая прозрачность и определённость.

Надёжность регулятивных стандартов.

Власти Британских Виргинских островов опубликовали поправки к местному «анти-отмывочному» законодательству, направленные на обеспечение соответствия местных законов международным стандартам прозрачности и борьбе с отмыванием незаконно полученных средств.

Изменения коснутся так называемого «режима уполномоченной представляющей стороны» (Eligible Introducer Regime), суть которого сводилась к тому, что местный регистрационный агент мог не знать конечного бенефициарного собственника компании, зарегистрированной на БВО - все эти сведения могли находиться у третьей стороны (например, финансового консультанта, расположенного в другой стране), которая в свою очередь должна была по первому требованию предоставить эту информацию регистрационному агенту.

Теперь же, после вступления в силу поправок, начиная с января 2016 года ВСЕ сведения и копии подтверждающих документов о бенефициарах компаний на БВО должны храниться (и в случае необходимости - обновляться) исключительно у местного лицензированного регистрационного агента.

Такая информация должна позволять идентифицировать:

Полное имя бенефициара компании;

Его дату рождения;

Адрес постоянного места жительства;

Гражданство.

Новые требования будут обязательны для всех компаний. В то же время для уже существующих компаний предусмотрен 12-месячный переходный период, в течение которого их владельцы должны будут передать местному регистрационному агенту все необходимые сведения.

Ещё одним нововведением на БВО станет обязанность подавать в местный реестр (Registry of Corporate Affairs) детальные сведения о директоре(-ах) компании. Такая информация не будет публично доступной (если только сама компания не захочет сделать её таковой). Это правило также вступит в силу с 1 января 2016 года.

БВО вводят уголовную ответственность за ненадлежащее ведение документации трастов

С 30 марта 2015 года на Британских Виргинских островах вступили в силу принятые ранее поправки в Закон о доверительных собственниках (Trustees Act). Начиная с указанной даты доверительные собственники местных трастов обязаны не только поддерживать в надлежащем состоянии все документы, касающиеся финансовой деятельности трастов, но и хранить их в течение 5-ти лет (при этом храниться эта документация может и за пределами БВО).

Кроме того, новыми поправками введены более строгие правила делопроизводства трастов - финансовая документация теперь должна отражать ВСЕ транзакции траста и давать представление о размерах и доходности его активов.

Нарушение правил документооборота траста со стороны его доверительных собственников отныне будет рассматриваться как уголовно-наказуемое деяние и караться штрафом в размере до 100 000 долларов США, а в отдельных случаях - тюремным заключением на срок до 5 лет.

Следует особо подчеркнуть, что новые правила являются обязательными как для обычных, так и специальных (VISTA) трастов, созданных на территории Британских Виргинских островов.

Напомним, что ранее подобные меры по ужесточению ответственности за ненадлежащее ведение документации были введены властями БВО в отношении местных компаний и партнёрств с ограниченной ответственностью.

БВО не планируют вводить реестр бенефициаров компаний

Правительство Британских Виргинских островов на недавней пресс-конференции заявило, что несмотря на давление со стороны Великобритании, данная юрисдикция не планирует в ближайшее время внедрять на своей территории центральный реестр бенефициаров компаний.

Ранее с "ненавязчивой просьбой" ко всем заморским территориям и коронным владениям Великобритании ввести реестры бенефициаров обратился премьер-министр Дэвид Кэмерон. Свой "пламенный призыв" по внедрению таких реестров он озвучил ещё в 2013 году на саммите стран G8, проходившем в Северной Ирландии.

Естественно, правительства оффшорных юрисдикций, мягко говоря, не обрадовались инициативам британской метрополии и встали в довольно жёсткую оппозицию к этим новациям. Понять их несложно - все эти территории львиную долю доходов получают от своего оффшорного сектора экономики, а повышение прозрачности владения оффшорными компаниями неминуемо привело бы к снижению этих доходов. Деньги любят тишину, поэтому транснациональный бизнес скорее всего предпочёл бы "прописать" свои структуры в других юрисдикциях, где к конфиденциальности владения компанией более уважительное отношение.

Британские Виргинские острова играют первую скрипку в этом "оппозиционном оркестре", поскольку вот уже в течение нескольких десятилетий данная юрисдикция занимает первые места во всевозможных рейтингах оффшорных финансовых центров, лидируя как в количестве регистрируемых здесь компаний, так и в объёмах денежных средств, прокачиваемых через БВО.

Хотя на словах, конечно же, власти Британских Виргинских островов "всячески поддерживают" усилия мирового сообщества в целом (и Великобритании в частности) в борьбе с транснациональным уклонением от налогов и отмыванием средств, полученных преступным путём. И более того, даже обязались "продолжать дальнейшие консультации с британским правительством по данным вопросам".

Однако вряд ли эти консультации приведут в обозримом будущем к созданию на БВО пресловутого реестра бенефициаров. Особенно учитывая тот факт, что сама Великобритания по всей видимости отказалась от данной идеи, ограничившись внедрением Реестра контролирующих лиц компании (что далеко не то же самое).

Правительство Британских Виргинских островов анонсировало запуск новой услуги для владельцев оффшорных структур, зарегистрированных в данной юрисдикции. Теперь сертификаты Good Standing для компаний и партнёрств с ограниченной ответственностью будут выдаваться в электронной форме.

С 8 декабря 2014 года по 31 января 2015-го сертификат может быть запрошен владельцами структур как в бумажной, так и в электронной форме. При чём в этот период времени взимание дополнительной платы за предоставление электронной версии сертификата не предусмотрено - уплачиваемая ныне пошлина в размере 25 USD будет покрывать расходы на оба варианта.

Но уже начиная с 1 февраля 2015 года сертификат будет предоставляться в электронной форме по умолчанию (за те же 25 USD). А если владельцу понадобится бумажная копия, то он сможет её заказать за дополнительную плату в размере 25 USD.

Электронный сертификат Good Standing будет иметь специальные средства защиты, не уступающие защите бумажной версии. Кроме того, по запросу владельца компании, электронный сертификат может направляться непосредственно третьей стороне (банку, брокеру или контрагентам в коммерческих сделках).

Власти БВО ужесточили правила хранения финансовой документации компаний

Парламент Британских Виргинских островов принял поправки к местному «Закону о взаимной правовой помощи по налоговым делам» от 2003 года. Новые положения направлены на значительное ужесточение ответственности за нарушение правил хранения финансовой документации компаний.

Согласно действующему корпоративному законодательству БВО, все местные компании должны хранить финансовые документы, относящиеся к транзакциям компании. Эти документы должны позволять достоверно определить финансовое положение компании и быть в любое время доступными для инспекции местными властями.

Такими документами считаются бухгалтерские записи и первичная документация, которые относятся:

ко всем денежным суммам, потраченным или полученным компанией;

ко всем активам компании;

ко всем приобретениям или продажам компании.

Принятые поправки устанавливают, что лицо, ответственное за хранение финансовой документации, обязано предоставлять эти документы по первому требованию местных властей. Если в установленные законом сроки запрос местных властей не удовлетворяется, то это рассматривается как правонарушение, а виновное лицо подлежит наложению санкций в виде штрафа от 5 000 до 100 000 USD и/или лишения свободы сроком от 2-х до 5-ти лет.

После того, как премьер-министр Великобритании «настоятельно» предложил заморским и зависимым британским территориям (Ангилья, Бермудские острова, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Гибралтар, Гернси, Джерси, остров Мэн, Монтсеррат и Тёркс и Кайкос) усовершенствовать систему доступа к информации о бенефициарных владельцах, некоторые из названных юрисдикций уже заявили о своих возможных планах создать реестры таких данных.

По словам премьера острова Мэн Аллана Белла: «У острова надежный режим, который обеспечивает идентификацию бенефициаров компаний и доступность этой информации для органов власти». Введение центрального реестра данных о фактических вледельцах компаний, как считает Белл, логично вписывается в рамки такого режима.

Правительство Тёркс и Кайкос вынесло предложение британского премьера на обсуждение и рассматривает возможность открытия публичного доступа к информации подобного рода.

Власти Гернси отнеслись к инициативе Великобритании с осторожностью: в ответе на письмо Кэмерона министр Гернси Джонатан Ле Ток поддержал инициативу усиления финансовой прозрачности и внедрения высоких мировых стандартов в этой сфере. Однако окончательный ответ на предложение британского премьера правительство Гернси пообещало предоставить позже.

Бизнес-сектор и политическая верхушка юрисдикции могут, однако, воспротивиться масштабным планам Великобритании, так как не исключено, что предложенные шаги поставят финансовый сектор Гернси в весьма невыгодное положение.

2013 год стал переломным для рынков элитной недвижимости Барбадоса и Британских Виргинских островов, испытавших увеличение объемов продаж.

Согласно данным последнего анализа от компании Knight Frank, покупатели обратили внимание на элитную недвижимость стран Карибского бассейна, при этом решающий поворот в сторону большего доверия произошел среди покупателей из Европы и США. Барбадос и Британские Виргинские острова продемонстрировали рост продаж на 10% и 15% соответственно в 2013 году, передает портал Property Wire. Средняя стоимость элитной недвижимости на Багамах, островах Мюстик, Св. Бартс и Джамби Бэй за этот период незначительно выросла - на 2%.

Британцы, американцы и канадцы по-прежнему являются ключевыми иностранными покупателями на рынках стран Карибского бассейна. Данные свидетельствуют о том, что в настоящее время большая часть интересов этих инвесторов (особенно граждан США) сосредоточена на недвижимости в ценовом диапазоне от $2,5 до $4,5 млн. Понижение стоимости доллара также оказалось стимулом для покупателей из стран, тяготеющих к евро: вырос спрос среди шведов, французов и граждан Восточной Европы. Еще в 2010 году за недвижимость стоимостью $2 млн пришлось бы выложить €1,53 млн, к концу 2013 года эта сумма составляла всего €1,26 млн.

Финансовый кризис не обошел стороной и Карибские острова: многие объекты элитной недвижимости здесь подешевели на 30% с 2007 года, однако в последние 12 месяцев падение цен замедлилось. Наблюдались значительные изменения к лучшему на рынке недвижимости Барбадоса. Спрос вырос примерно на 15%, подогретый возможностью получить специальное разрешение на въезд и пребывание в стране при покупке недвижимости на сумму от 2 млн. барбадосских долларов (около €731,5 тыс.).

Эксперты подтвердили, что Британские Виргинские острова остаются наиболее популярным оффшорным центром в мире, и финансовые активы, проходящие через компании этого государства непропорционально высоки на мировом рынке.Британские Виргинские острова (БВО) получают один из самых высоких в мире объемов прямых иностранных инвестиций (ПИИ), и их размер сопоставим с инвестициями получаемыми Россией или обобщенному размеру инвестиций получаемых Австралией и Великобританией за тот же период - к такому выводу приходят эксперты Конференции ООН по торговле и развитию (ЮНКТАД) в опубликованном 28 января очередном анализе мировых инвестиционных процессов.

В своем анализе эксперты ЮНКТАД указали на то, что только в 2013 году размер ППИ БВО составил около 92 миллиарда долларов, выведя эту страну на четвертый в мире показатель после США, Китая и России, которые получили в том же году ППИ в объеме 159, 127 и 94 миллиарда долларов, соответственно.

Размер ППИ БВО также превзошел аналогичные показатели всех других традиционных международных центров с льготной системой налогообложения, таких как Гонконг, Сингапур и Ирландия, которые получили 72, 56 и 46 миллиардов долларов, соответственно.

Несмотря на столь казалось бы положительные результаты, эксперты ЮНКТАД особо указали на то, что в отличии от ППИ получаемых развитыми странами, подавляющая по своей величине доля ППИ на Британских Виргинских островах практически незамедлительно покидает это островное государство и уходит в другие страны мира, в силу того, что международные предприниматели продолжают активно использовать компании, зарегистрированные в БВО, для своих каждодневных деловых операций.

Правительство Британских Виргинских островов обнародовало - для публичного обсуждения - инициативу относительно будущего статуса информации о реальных собственниках компаний.

На состоявшемся ещё в июне этого года саммите «Большой восьмёрки» премьер-министр Великобритании Дэвид Кэмерон предлагал обсудить вопрос о создании открытых реестров бенефициарных собственников компаний, которые, по мнению премьера, должны послужить идее борьбы с коррупцией и уклонением от уплаты налогов.

В предложенном правительством БВО документе предлагается рассмотреть вопросы о необходимости создания централизованного реестра данных о бенефициарных собственниках компаний и о публичном доступе к такой информации.

В опубликованном проекте власти Британских Виргинских островов подчеркнули важное положение, занимаемое страной среди мировых финансовых центров и заявили о поддержке идеи о соответствии установленным стандартам регулирования, международного сотрудничества и эффективного обмена информацией в сфере налогообложения.

Целью организации публичного обсуждения стало стремление правительства получить мнение общественности о планируемых изменениях. Это, по словам премьера БВО, должно помочь центральным органам власти разработать обдуманную стратегию обращения с информацией о бенефициарных владельцах, которая не противоречила бы международным стандартам и в то же время смогла бы укрепить и повысить уровень предоставления финансовых услуг на территории государства.

Кроме этого, новая законодательная политика, которая будет принята по результатам обсуждений, должна поддерживать режим борьбы с “отмыванием” средств, финансированием терроризма и другими финансовыми преступлениями.

Британские Виргинские острова стремятся создать своим клиентам (в том числе потенциальным) дополнительные возможности для успешного финансового и инвестиционного планирования. В основные документы, регулирующие деятельность трастов на БВО (в том числе - деятельность специальных трастов VISTA) в мае этого года были внесены изменения, которые заслуживают отдельного внимания.

Ключевые моменты поправок, внесенных в Закон О доверительных собственниках (The Trustee (Amendment) Act) 2003 года:

До 360 лет увеличен максимальный срок действия трастов (до изменений в законодательство такой срок не мог превышать 100 лет).

Такая новация должна удовлетворить клиентов, которым 100-летний лимит казался слишком коротким для создания/управления «трастами на несколько поколений» (multi-generational trusts). Положение относится только к трастам, зарегистрированным после 15 мая 2013 года (дата вступления в силу поправок в закон).

Потенциальные учредители целевых трастов, ориентированных не только на благотворительные цели, получили возможность назначать в качестве ответственных доверительных собственников частные трастовые компании, для деятельности которых не требуется лицензия.В два раза увеличены трастовый сбор и штрафы за просрочку его уплаты. Теперь сбор составляет 200 долларов США (вместе прежних100 долларов), а размер штрафа – 400 долларов. Доверительным собственникам теперь разрешено привлекать в качестве займов от третьих лиц имущество (а не только денежные средства).

Закон о специальных трастах (VISTA) 2003 года (Virgin Islands Special Trusts Act) регулирует деятельность трастов, доверительные собственники которых имеют ограниченные фидуциарные обязанности. При всех имеющихся у них преимуществах так называемых «классических» трастов, трасты VISTA позволяют бенефициарам сохранить реальный контроль над активами.

В Закон о трастах VISTA были внесены следующие изменения:

Появилась возможность «вводить» и «выводить» траст в режим VISTA (до изменений в закон тип траста, созданного как VISTA, нельзя было изменить после его создания).

Пункт об условиях такого «ввода» или «вывода» может внести в декларацию учредитель, надзорный орган или другое лицо, уполномоченное учредителем.

Аналогично новациям, введенным для «классических» целевых трастов, учредители VISTA получили возможность назначать ответственными доверительными собственниками частные трастовые компании, не имеющие лицензии на БВО (раньше получение лицензии доверительным собственником было обязательным требованием).

Теперь учредители VISTA вправе назначать несколько доверительных собственников, одним из которых может быть частная трастовая компания. То есть, разрешено выбирать между кандидатами с лицензией БВО, частными трастовыми компаниями или сочетанием этих вариантов. Особенное значение это будет иметь для бенефициаров, которые опасаются передавать управление активами третьим лицам.

В целом можно говорить о том, что упомянутые нововведения открывают новые благоприятные перспективы для зарубежных клиентов БВО. Даже поправки, которые только разъясняют организационные моменты деятельности трастов, способны улучшить схемы их использования в управлении активами.

В этом году Британские Виргинские острова (БВО) были выбраны U.S. News самыми "райскими и безмятежными" островами в мире. Крупный американский новостной портал регулярно создает подобные обзоры, основанные на мнениях читателей и журналистских отчетах.

Пляжи Brewer’s Bay и Long Bay на главном острове архипелага Tortola и Mahoe Bay и Savannah Bay на острове Virgen Gorda были названы самыми красивыми пляжами в мире, где каждая песчинка помогает человеку уйти от насущных проблем и погрузиться в мир природы. Среди любимых туристами достопримечательностей были названы также заповедники Rhone National Marine Park, Sage Mountain National Park на острове Tortola и бар Foxy’s в бухте Great Harbour на островке Jost Van Dyke, где проводятся масштабные новогодние вечеринки Old Year's Nights.

Британские Виргинские острова расположены в Карибском море, в 80 км к востоку от Пуэрто-Рико. Архипелаг состоит из 60 маленьких островов и коралловых рифов. В Род-Тауне, столице архипелага, работает международный аэропорт, принимающий прямые рейсы из США и Пуэрто-Рико.

Услугами "налоговых убежищ" пользуются намного больше жителей Германии, чем предполагалось ранее: по меньшей мере 100 тысяч человек, сообщает в субботу журнал Focus..

На уходящей неделе ведущие мировые СМИ опубликовали данные о гигантской офшорной сети на Британских Виргинских островах,

Островах Кука, Кипре, в Швейцарии и т.д. Сведения о "налоговых оазисах" поступили в СМИ от анонимного источника, который передал Международного консорциуму журналистов, занимающихся расследованиями, около 260 гигабайт данных. Крупнейшая в истории утечка информации об офшорах с подачи журналистов получила название Offshore Leaks.

Это известие стало одной из главных мировых новостей недели.

Для ухода от налогов и сокрытия сомнительных доходов, как сообщается, ее использовали около 130 тысяч человек из 170 стран мира, в том числе политики, олигархи, торговцы оружием и финансовые спекулянты. Среди них были и жители Германии. Точное число не называлось, но СМИ отмечали, что речь идет о сотнях человек.

Как отмечает Focus, в распоряжении которого оказался жесткий диск с данным о 260 миллионах транзакций с использованием офшорных счетов в разных странах, речь идет о куда большем числе жителей ФРГ. По информации издания, свои сбережения в

"налоговых оазисах" хранят не менее 100 тысяч человек, как миллионеры, так и обычные пенсионеры.

Вместе с тем, пишет журнал, в это число входят не только граждане ФРГ, но и коммерсанты из России и арабских стран, которые живут в Германии или ведут здесь бизнес. Семен Нехорошкин.

Минфин Германии надеется, что СМИ предоставят финансовым властям информацию о немецких клиентах гигантской офшорной сети, данные о которой были обнародованы в четверг, сообщил РИА Новости представитель ведомства.

В четверг ведущие СМИ ряда стран опубликовали данные о гигантской офшорной сети на Британских Виргинских островах, Островах Кука, Кипре, в Швейцарии. Для ухода от налогов и сокрытия сомнительных доходов, как сообщается, ее использовали 130 тысяч человек из 170 стран мира, в том числе олигархи, торговцы оружием и финансовые спекулянты. В этом списке были и несколько сотен немцев.

"Насколько я знаю, пока никакого прямого контакта со СМИ не было. Но финансовые власти надеются получить эти данные в распоряжение", - сказал собеседник агентства.

При этом он отметил, что, в соответствии с существующей практикой разграничения полномочий между регионами и федеральными властями, давать оценку этим данным, скорее всего, будут земельные финансовые власти, а не минфин ФРГ. "Потому что именно они занимаются случаями уклонения от уплаты налогов", - добавил представитель минфина.

Данные о налоговых оазисах более года назад Международный консорциум журналистов, занимающихся расследованиями (ICIJ), получил от анонимного источника. Эта организация начала собственное расследование, к которому подключились ведущие СМИ из 46 стран, в том числе британские Guardian и BBC, американская газета Washington Post, французская Monde, швейцарская Sonntagszeitung, немецкие Sueddeutsche Zeitung и Norddeutschen Rundfunk.

Предоставленные анонимом данные содержали около 2,5 миллиона документов, собранные за последние 30 лет, и список из 130 тысяч человек, которые пользовались этими офшорными оазисами.

Общий объем оцифрованных данных составлял 260 гигабайт. Как подсчитала CNN, ICIJ получил в 160 раз больше данных, чем в 2010 году попало в Wikileaks в результате нашумевшей утечки документов американского госдепа. Для проверки этих сведений 86 журналистам из 46 стран потребовалось 15 месяцев. Результаты своего расследования мировые СМИ обнародовали в четверг. Семен Нехорошкин.

Рынок недвижимости Карибских островов неплохо пережил кризис. И хотя здесь было зафиксировано небольшое снижение объема продаж, в то же время количество запросов состоятельных покупателей выросло.

Согласно последнему отчету компании Knight Frank, данный регион набирает популярность среди состоятельных инвесторов из России, СНГ и Латинской Америки. Об этом сообщает портал Property Wire.

Иностранные покупатели составляют 85% всех игроков на рынке элитной недвижимости Каймановых островов. При этом самая большая активность зафиксирована на Большом Каймане. Обеспеченных покупателей привлекают Каймановы острова, поскольку они являются шестым по величине банковским центром в мире и первыми в мире по юрисдикции хеджевых фондов. Особенно силен спрос со стороны покупателей с офисами в Майами или Нью-Йорке, поскольку эти города находятся всего в нескольких часах полета.

Британские Виргинские острова также пользуются большой популярностью. По прогнозам экспертов, спрос на недвижимость этих островов еще вырастет в 2013 году. Самые востребованные места - это Густавия, Сен-Жан, Говернер и Фламандс.

На Барбадосе в 2012 году спрос также укрепился, особенно со стороны британских, итальянских и канадских покупателей. Остров привлекает более молодых покупателей, чем все остальные регионы архипелага благодаря отличным возможностям для серфинга и более расслабленному стилю жизни.

Ванковская тайна

Энергохолдинг ДТЭК Рината Ахметова покупает компанию Vanco Ukraine Ltd (Британские Виргинские острова)

Об этом на прошлой неделе сообщил сайт Комиссии по защите конкуренции Сербии. Судя по всему, речь идет о компании Vanco Prykerchenska, зарегистрированной там же и созданной компанией Vanco International, «дочкой» Vanco Energy Company (США).

Собственниками Vanco Prykerchenska с равным долевым участием до недавнего времени выступали Vanco Int., ДТЭК, Shadowlight Investments Ltd российского бизнесмена Евгения Новицкого, а также компания Integrum Technologies Ltd (дочка австрийского инвестиционного холдинга IK Ag). Осенью 2011 года более 50% компании Vanco International Ltd купил инвестиционно-финансовый дом «Капиталъ» (Россия), который связан с группой «ЛУКойл».

Именно вокруг Vanco разразился в свое время один из самых громких скандалов в истории Украины. В 2006 году Vanco Int. выиграла конкурс на право заключения соглашения о разделе продукции (СРП) при добыче на шельфе Черного моря в пределах Прикерченского нефтегазоносного участка. Перспективные запасы тамошнего сырья оцениваются в 200 млн тонн в пересчете на нефть и конденсат.

В 2007 году Vanco Int. переуступила права и обязанности по СРП компании Vanco Prykerchenska. В декабре 2007-го Минприроды Украины выдало Vanco Prykerchenska лицензию на геологическое изучение, опытно-промышленную и промышленную добычу в границах Прикерченского участка. Однако весной 2008 года правительство Юлии Тимошенко аннулировало эту лицензию и вышло из СРП. В июле 2009 года Vanco начала арбитражный процесс против Украины в Арбитражном институте Торговой палаты Стокгольма.

«Украина — единственная страна черноморского бассейна, которая не разрабатывает глубоководную часть своего шельфа. Причина — нежелание некоторых бизнес-групп пускать в этот бизнес иностранные компании», — так в свое время прокомментировал решение Кабмина Тимошенко эксперт Центра Разумкова Владимир Омельченко.

После смены власти в стране правительство Николая Азарова в апреле 2011 года одобрило мировое соглашение с Vanco Prykerchenska. Как сообщил на прошлой неделе министр экологии и природных ресурсов Олег Проскуряков, Арбитражный институт в конце декабря 2012 года соглашение утвердил.

Директор «ДТЭК Нефтегаз» Игорь Щуров уже сообщил, что сделка по покупке будет завершена, если произойдут «подвижки в легализации решения Стокгольмского арбитража в судах Украины, а также улучшение законодательства Украины в части защиты инвестиций в нефтегазовой сфере». Если покупка ДТЭКом контрольного пакета акций будет завершена, перспективы разработки черноморского шельфа обретут более реальные черты.

К слову, соседняя Турция, где лицензия на разработку шельфа отдана американской компании Exxon Mobіl (в 2007 году проиграла конкурс и в Украине, и в России), уже ведет разведку. Промышленная разработка здесь намечена на 2015 год.

Автор: Илона Заец

Комиссия по финансовым услугам Британских Виргинских островов опубликовала статистические данные относительно индустрии финансовых услуг за второй и третий кварталы 2011 года. Он показал, что уровень деловой активности за прошлый год увеличился. В третьем квартале 2010 года было инкорпорировано 15 946 компаний. В этом же периоде прошлого года было зарегистрировано 17 056 корпораций. Однако, по данным статистики этот уровень все-таки не дотягивает до показателей 2008 года. Общий объем управления активами в банковском и фидуциарном секторе в третьем квартале вырос до 2,45 миллиардов долларов США с 2,418 долларов США во втором квартале. В третьем квартале прошлого года было выдано 44 лицензии на совершение операций с ценными бумагами. В предыдущем квартале их было выдано 50. Однако, это рост по сравнению с 2010 годом, когда за такой же период была выдана лишь 31 лицензия. Виргинские о-ва, Брит. > Финансы, банки > nalogi.net, 1 июня 2012 > № 566075