Новости. Обзор СМИ  Рубрикатор поиска + личные списки

Polymetal сохранит российские активыГлава российско-британской золотодобывающей компании Polymetal Виталий Несис заявил на телеконференции с инвесторами, что сейчас уже не рассматривается возможность продажи российских активов. Месяц назад он говорил, что Polymetal работает над разделением бизнеса, чтобы защитить активы вне России от санкций.

«Продажа российских активов больше не рассматривается. Нашей целью является поддержание акционерной стоимости. Оптимальным сценарием считаем разделение активов между двумя юрисдикциями, что позволит акционерам получить максимальную выгоду от активов в двух странах»,— сказал господин Несис 2 ноября (цитата по ТАСС).

Из производственных результатов за третий квартал 2022 года,опубликованныхтакже 2 ноября, следует, что в январе-сентябре Polymetal сократил производство золота на 2% в годовом выражении (до 1,014 млн унций), серебра — на 1%, (до 13,8 млн унций). Выручка в январе-сентябре упала на 16% по сравнению с аналогичным периодом 2021 года (до $1,8 млн). Чистый долг вырос до $2,8 млрд с $1,6 млрд годом ранее.

После публикации отчетности акции Polymetal на Мосбирже снизились на 1,25% с открытия торгов. К 14:43 они торговались по 291,9 руб. за акцию.

Polymetal входит в десятку крупнейших в мире производителей золота и в пятерку крупнейших производителей серебра. 4 октября газета The Financial Timesопубликоваламатериал, в котором Виталий Несис говорил, что компания подумывает сменить регистрацию с острова Джерси (остров в проливе Ла-Манш) на более «дружественную» России территорию. Он также сообщил, что Polymetal стремится разделить активы, чтобы защитить иностранный бизнес от санкций. Шансы на реструктуризацию он оценивал как «больше 50%, но меньше 100%».

Эмираты установили требования к экономическому содержанию компаний

30 апреля 2019 года Кабинет министров Объединенных Арабских Эмиратов (ОАЭ) принял резолюцию об экономическом содержании компаний (англ. Economic Substance).

В ОАЭ требования к экономическому содержанию компаний оказались очень похожи на аналогичные правила, уже установленные во многих популярных оффшорах (например, в британских Коронных владениях, Белизе, Британских Виргинских Островах и др.).

Согласно принятой резолюции, экономическим содержанием необходимо наполнять как местные компании, так и компании международного бизнеса (англ. International Business Companies, сокр. IBC) из "свободных [финансовых] зон" ОАЭ, которые занимаются перечисленными ниже видами деятельности (англ. Relevant Activities):

• банковским бизнесом (англ. Banking Business);

• страхованием (англ. Insurance Business);

• управлением инвестиционными фондами (англ. Investment Fund Management Business);

• финансированием и лизингом (англ. Lease-Finance Business);

• организацией общего руководства группой компаний и управлением рисками такой группы (англ. Headquarters Business);

• международными морскими перевозками (англ. Shipping Business);

• холдинговой деятельностью (англ. Holding Company Business);

• владением и управлением интеллектуальной собственностью (англ. Intellectual Property Business);

• дистрибьюторской и обслуживающей деятельностью (англ. Distribution and Service Centers Business).

Основными требованиями к экономическому содержанию являются:

• компания должна осуществлять "ключевую доходообразующую деятельность" (англ. Core Income-Generating Activity, сокр. CIGA) на территории ОАЭ;

• деятельность компании должна управляться с территории ОАЭ;

• у компании должен быть "адекватный уровень" расходов на организацию и ведение бизнеса, а также "адекватное количество" квалифицированных сотрудников, занятых полный рабочий день и физически находящихся на территории ОАЭ; либо "адекватный уровень" расходов на привлечение (в порядке аутсорсинга) независимых провайдеров соответствующих услуг, деятельность которых осуществляется, сотрудники и помещения находятся, и расходы возникают на территории ОАЭ;

• у компании должно иметься "адекватное количество" физических активов на территории ОАЭ, используемых для ведения деятельности.

Компании, подпадающие под действие требований к экономическому содержанию, обязаны подавать местным властям ежегодный отчет, в котором указывается следующая информация:

• вид осуществляемой деятельности;

• размер и тип полученного дохода;

• размер и тип понесенных расходов, а также описание физических активов, используемых для ведения деятельности;

• сведения о месте ведения бизнеса на территории ОАЭ (адрес нахождения помещений и оборудования);

• количество сотрудников, занятых полный рабочий день;

• общее описание ключевой доходообразующей деятельности;

• декларация (заявление) о том, что компания выполняет требования об экономическом содержании.

Некоторые виды компаний обязаны подавать расширенный ежегодный отчет, в котором указываются дополнительные уточняющие сведения. В частности, такой отчет должны подавать:

• компании, занятые в сфере владения и управления интеллектуальной собственностью;

• компании, привлекающие к осуществлению своей деятельности (в порядке аутсорсинга) независимых провайдеров соответствующих услуг.

За несоблюдение вышеописанных требований, а также за неподачу ежегодного отчета (либо внесение в отчет недостоверных данных) резолюцией предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере от 10 тыс. до 50 тыс. дирхамов ОАЭ (2,7 тыс. - 13,6 тыс. долларов США).

Если на следующий финансовый год компания не устранит допущенные ранее нарушения, то размер повторного штрафа составит от 50 тыс. до 300 тыс. дирхамов ОАЭ (13,6 тыс. - 81,7 тыс. долларов США). Кроме того, к "нарушителям-рецидивистам" могут применить другие, более жесткие меры воздействия вплоть до отзыва бизнес-лицензии или отказа в ее продлении.

Коронные владения станут прозрачными к 2023 году

19 июня 2019 года власти британских Коронных владений (Джерси, Гернси и Острова Мэн) опубликовали совместное заявление о добровольном создании публичных реестров бенефициарных владельцев компаний.

Причиной этого "добровольного" шага стало мощное политическое давление со стороны Великобритании. Будучи не в силах эффективно сопротивляться своей метрополии, в Коронных владениях решили "расслабиться и получать удовольствие", сделав при этом вид, что раскрытие сведений о реальных владельцах бизнеса всегда было одним из приоритетов местной политики.

Скромно назвав свои юрисдикции "глобальными лидерами в вопросах международного налогового сотрудничества", правительства Джерси, Гернси и Острова Мэн заявили о неукоснительном соблюдении современных стандартов корпоративной прозрачности и пообещали создать на своих территориях публично доступные реестры бенефициаров компаний в соответствии с принципами так называемой "Пятой анти-отмывочной Директивы" Европейского союза (англ. Fifth Anti-Money Laundering Directive, сокр. 5AMLD).

Напомним, Пятая анти-отмывочная Директива обязывает страны ЕС организовать свободный публичный доступ к реестрам бенефициарных владельцев юридических лиц, а также ограниченный доступ к реестрам трастов и подобных структур.

Выполнить данное обещание планируется в три этапа:

• 2019-2021 гг. - создание/доработка в Коронных владениях централизованных реестров бенефициаров и их операционное объединение с аналогичными реестрами стран Евросоюза в целях сотрудничества в борьбе с экономическими преступлениями и финансированием терроризма; на этом этапе доступ к информации о бенефициарах будет только у компетентных органов (полиции, служб финансовой разведки и др.);

• 2022 год - доступ к реестрам получат финансовые учреждения и другие "обязанные субъекты" (англ. Obliged Entities) для проведения процедур комплексной проверки благонадежности и финансового состояния юридических лиц (англ. Due Diligence); в этом же году парламенты Гернси, Джерси и Острова Мэн должны будут принять законодательные нормы о публичном доступе к реестрам;

• 2023 год - открытие публичного доступа к реестрам бенефициаров.

Британские Коронные владения раскроют бенефициаров своих компаний к 2023 году

После многомесячного прессинга со стороны Великобритании правительства Джерси, Гернси и острова Мэн решили открыть публичный доступ к реестрам владельцев компаний. Это произойдет в течение 12 месяцев после обзора ЕС результатов борьбы с отмыванием денег, назначенного на январь 2022 года.

«Мы надеемся призвать другие юрисдикции повысить свои стандарты, особенно в отношении проверки данных и регулирования сектора финансовых услуг», - сказал министр иностранных дел Джерси Ян Горст.

Реестры бенефициаров компаний сначала подключат к реестрам ЕС. Сначала доступ к ним получат правоохранительные органы. Затем их откроют для компаний, предоставляющих финансовые услуги. Это необходимо для целей корпоративного due diligence. Для общественности реестры откроются в 2023 году.

Правила Substance в Коронных владениях

Власти британских Коронных владений (Гернси, Джерси и Острова Мэн) завершили разработку нормативно-правовой базы противодействия "компаниям-пустышкам". Последним штрихом стал выпуск совместного справочного руководства по экономическому содержанию компаний (англ. Economic Substance).

Борьба Коронных владений с "компаниями-пустышками" началась пару лет назад. В то время в Евросоюзе стартовал процесс создания черного списка юрисдикций, не сотрудничающих в налоговых вопросах (англ. List of Non-Cooperative Jurisdictions for Tax Purposes). В него было решено вносить страны и территории, которые имеют определенные "недостатки в налоговой сфере" и не планируют предпринимать никаких действий для их исправления.

Гернси, Джерси и Остров Мэн прошли проверку со стороны ЕС в 2017 году. Юрисдикции были признаны "сотрудничающими" и в черный список не попали. Вместе с тем, проверяющие указали на наличие в них привлекательного налогового режима для "компаний-пустышек" (то есть компаний без экономического содержания) и заявили о недопустимости такой ситуации. В ответ на это в Коронных владениях пообещали исправиться до конца 2018 года.

Законодательство об экономическом содержании компаний было принято парламентами Гернси, Джерси и Острова Мэн в ноябре-декабре 2018 года. Новые правила разрабатывались общими усилиями местных налоговых служб, поэтому во всех трех юрисдикциях они получились практически идентичными.

21 декабря 2018 года вслед за принятым законодательством было опубликовано предварительное справочное руководство по ключевым аспектам наполнения компаний экономическим содержанием.

26 апреля 2019 года власти Коронных владений выпустили расширенное совместное руководство по экономическому содержанию компаний, которое доходчиво разъясняет положения новых законов и содержит примеры их применения на практике.

Сфера действия законодательства о Substance

Правила об экономическом содержании распространяются на компании, которые являются налоговыми резидентами соответствующей юрисдикции и получают доход от нижеперечисленных видов деятельности (англ. Relevant Activities):

• банковского бизнеса (англ. Banking);

• страхования (англ. Insurance);

• международных морских перевозок (англ. Shipping);

• управления активами (англ. Fund Management), за исключением схем коллективного инвестирования (англ. Collective Investment Vehicles);

• финансирования и лизинга (англ. Finance and Leasing);

• организации общего руководства группой компаний и управления рисками такой группы (англ. Headquartering);

• дистрибьюторской и обслуживающей деятельности (англ. Distribution and Service Centres);

• холдинговой деятельности (англ. Operation of a Holding Company);

• владения и управления нематериальными активами включая интеллектуальную собственность (англ. Holding Intangible/Intellectual Property).

Требования к экономическому содержанию

Компании, подпадающие под действие нового законодательства, обязаны выполнять требования к экономическому содержанию (англ. Economic Substance Requirements).

Основными такими требованиями являются:

• деятельность компании должна управляться с территории юрисдикции;

• у компании должно быть "адекватное количество" квалифицированных сотрудников и "адекватный уровень" расходов на организацию и ведение бизнеса;

• у компании должен быть "адекватный уровень" физического присутствия в юрисдикции (англ. Physical Presence);

компания должна осуществлять "ключевую доходообразующую деятельность" (англ. Core Income-Generating Activity, сокр. CIGA) на территории юрисдикции.

Ответственность за нарушения

Невыполнение требований к экономическому содержанию может привести к применению против компании-нарушителя следующих мер принудительного воздействия:

• обмен информацией с компетентными органами других стран;

• наложение денежных штрафов;

• вычеркивание из государственного Реестра компаний (англ. Striking Off the Register).

Наступление на пустышки продолжается

Коронные владения Великобритании (Джерси, Гернси и Остров Мэн) намерены до конца 2018 года разработать правила о "реальном экономическом содержании" компаний (англ. Real Economic Substance), наличие которого должно стать обязательным условием для занятия определенными видами деятельности.

Такое рвение в борьбе с "компаниями-пустышками" власти Джерси, Гернси и Острова Мэн проявляют не от хорошей жизни и не по своей воле. Эти обязательства они были вынуждены взять на себя в рамках сотрудничества с Европейским союзом.

Как известно, в ЕС с недавних пор имеется черный список "юрисдикций, не сотрудничающих в налоговых вопросах" (англ. List of Non-Cooperative Jurisdictions for Tax Purposes). При рассмотрении вопроса о включении в список той или иной юрисдикции во внимание принимается уровень ее налоговой прозрачности, готовность присоединиться к плану BEPS и механизмам обмена информацией, а также другие критерии.

Британские Коронные владения прошли проверку со стороны ЕС в 2017 году. Все они были признаны "сотрудничающими" и в черный список не попали. Тем не менее, европейские эксперты выявили и призвали исправить некоторые "налоговые недостатки" этих юрисдикций. Одним из таких недостатков была названа доступность очень привлекательного налогового режима для компаний без реального экономического содержания. Чтобы не оказаться в европейском черном списке, правительствам Джерси, Гернси и Острова Мэн пришлось пообещать исправить эту ситуацию до 31 декабря 2018 года.

В настоящее время активное обсуждение и разработка новых требований к компаниям ведется во всех трех юрисдикциях. Озвучиваемые в этом процессе предложения сводятся к тому, что компаниям без реального экономического содержания нужно запретить заниматься:

банковским делом (англ. Banking),

страхованием (англ. Insurance),

управлением активами (англ. Fund Management),

финансированием и лизингом (англ. Financing and Leasing),

морскими перевозками (англ. Shipping),

владением интеллектуальной собственностью (англ. Intellectual Property),

организацией структур для осуществления коллективных инвестиций (англ. Collective Investment Vehicles);

а также запретить быть холдингами, владеющими и получающими прибыль от компаний, занимающихся вышеперечисленными видами бизнеса.

Основными доказательствами наличия у компании реального экономического содержания предлагается считать:

помещение офиса и достаточное количество сотрудников,

фактическое управление ее деятельностью с территории юрисдикции регистрации,

адекватный размер годовых расходов на обеспечение работы компании.

Пока сложно сказать, в каком виде эти предложения будут в итоге закреплены на законодательном уровне. Однако нельзя не заметить, что борьба с оффшорными "компаниями-пустышками" постепенно становится мировым трендом. Напомним, в апреле нынешнего года запрет на работу банков с такими компаниями был установлен в Латвии. Введение похожих ограничений планируется на Кипре.

Украина стала участницей конвенции MLI

23 июля 2018 года Украина подписала "Многостороннюю конвенцию по внедрению мер, относящихся к налоговым договорам, в целях противодействия размыванию налогооблагаемой базы и выводу прибыли из-под налогообложения" (англ. Multilateral Convention to Implement Tax Treaty Related Measures to Prevent Base Erosion and Profit Shifting), более известную под лаконичным названием "Многосторонняя конвенция MLI" (англ. "Multilateral Instrument").

Оффшоры и налоговое планирование"Многосторонняя конвенция MLI" (далее по тексту "Конвенция") - это международное соглашение, участники которого смогут модифицировать имеющиеся между ними договоры об устранении двойного налогообложения без проведения дополнительных переговоров.

Главное предназначение Конвенции - унификация действующих налоговых договоров путем включения в них "типовых положений" о

противодействии злоупотреблениям налоговыми льготами,

недопущении искусственного ухода от статуса "постоянного представительства",

механизмах разрешения споров, в том числе посредством обязательного арбитража.

Конвенция представляет собой один из ключевых элементов реализации т.н. "Плана действий в отношении размывания налоговой базы и вывода доходов из-под налогообложения" (англ. Action Plan on Base Erosion and Profit Shifting) - "Плана BEPS", разработанного в рамках международной Организации экономического сотрудничества и развития (сокр. ОЭСР). Поскольку свою приверженность этому плану украинские власти выразили еще в конце 2016 года, присоединение нашей страны к Конвенции стало вполне логичным и ожидаемым шагом.

Официальная церемония принятия Конвенции состоялась в Париже 7 июня 2017 года. В тот день свои подписи под документом поставили представители 68-ми стран и территорий. Со временем этот список "горячих поклонников Плана BEPS" постепенно увеличивался. Подписав Конвенцию, Украина стала 83-й по счету ее участницей.

Необходимым условием вступления Конвенции в силу является ее ратификация или формальное одобрение иным способом. По состоянию на 23 июля 2018 года Конвенцию ратифицировали девять участников:

Австрия.

Великобритания.

Джерси.

Новая Зеландия.

Остров Мэн.

Польша.

Сербия.

Словения.

Швеция.

Для пяти из них (а именно - Австрии, Джерси, Острова Мэн, Польши и Словении) Конвенция начала действовать с 1 июля 2018 года.

Для Украины Конвенция вступит в силу приблизительно через три месяца по завершении внутренней процедуры ратификации и сдачи соответствующего уведомления ("ратификационной грамоты") в Секретариат ОЭСР. Разумеется, Конвенция станет применяться только в отношениях с теми странами-участницами, для которых она на тот момент будет в силе.

Власти Мальты одобрили конвенцию MLI

Республика Мальта стала очередной страной, официально выразившей согласие на обязательность многосторонней конвенции MLI. Уведомление об этом было опубликовано 27 апреля 2018 года в местном правительственном вестнике (англ. Malta Government Gazette).

Т.н. "Многосторонняя конвенция MLI" (далее по тексту "Конвенция") - это соглашение между странами, присоединение к которому дает возможность одновременного внесения изменений в действующие договоры об устранении двойного налогообложения без необходимости проведения новых отдельных переговоров.

Основная цель Конвенции - дать государствам еще один инструмент борьбы со схемами налогового планирования и максимально унифицировать имеющиеся между ними налоговые договоры. Предусмотренные Конвенцией "типовые меры" включают в себя методы противодействия злоупотреблениям налоговыми льготами, недопущения искусственного ухода от статуса "постоянного представительства", а также механизмы разрешения возникающих споров, в том числе посредством обязательного арбитража.

Конвенция разрабатывалась с 2015 года в рамках международной Организации экономического сотрудничества и развития (сокр. ОЭСР). Ее официальное (длинное) название звучит следующим образом: "Многосторонняя конвенция по внедрению мер, относящихся к налоговым договорам, в целях противодействия размыванию налогооблагаемой базы и выводу прибыли из-под налогообложения" (англ. Multilateral Convention to Implement Tax Treaty Related Measures to Prevent Base Erosion and Profit Shifting). Свою лаконичную трехбуквенную аббревиатуру Конвенция получила от английского словосочетания "Multilateral Instrument" (сокр. "MLI").

Конвенция является важной составляющей частью т.н. "Плана действий в отношении размывания налоговой базы и вывода доходов из-под налогообложения" (англ. Action Plan on Base Erosion and Profit Shifting) или сокр. "Плана BEPS". Она представляет собой непосредственную реализацию 15-го пункта плана: "Разработка всеобъемлющей многосторонней конвенции по вопросам международного налогообложения в целях модификации существующих налоговых договоров между странами".

Церемония подписания Конвенции состоялась 7 июня 2017 года. Ее первоначальными участниками были 68 стран и территорий, включая Мальту. В дальнейшем этот список постепенно расширялся путем присоединения новых подписантов.

По состоянию на 22 марта 2018 года Конвенция ратифицирована Австрией, Джерси, Островом Мэн, Польшей и Словенией. Для этих пяти юрисдикций она вступит в силу с 1 июля 2018 года.

Украина Конвенцию пока не подписала, хотя свою приверженность Плану BEPS власти нашей страны выразили еще в конце 2016 года.

Британские парламентарии во вторник одобрили поправки к внесенному правительством законопроекту "О санкциях и о мерах по борьбе с отмыванием денег". Одна из них обязует заморские территории страны раскрывать имена владельцев офшорных счетов, а другая — по аналогии с "поправкой Магнитского" — позволяет властям вводить санкции в отношении нарушителей прав человека по всему миру.

Авторы законопроекта — глава МИД Великобритании Борис Джонсон и министр по правам человека лорд Ахмад Уимблдонский. Рассмотрение документа началось в палате лордов, после чего было передано палате общин.

Из тени в свет

Согласно поправке об офшорах, Каймановы и Британские Виргинские острова к концу 2020 года должны будут публиковать информацию о до тех пор засекреченных офшорных регистрациях компаний, что позволит властям страны лучше бороться с уходом от налогов. Действие поправки не распространится на британские коронные владения.

Изначально на этих мерах настаивал бывший премьер Дэвид Кэмерон, однако заморские территории, которым грозила потеря существенных доходов, выступали против этого. Правительство не могло напрямую обязать их публиковать информацию об офшорах, поскольку было вынуждено уважать их автономию.

"Мы прислушались к настроениям в палате общин и без сомнений принимаем точку зрения большинства депутатов, что заморские территории должны публиковать реестры", — отметил замминистра иностранных дел Алан Дункан, выступая в парламенте.

Между тем представитель неправительственной организации по борьбе с коррупцией Global Witness заявила, что приток "российских денег" за последние 10 лет в британских заморских территориях был в семь раз выше, чем в самой Великобритании.

"Поправка Магнитского"

Второй частью законопроекта, одобренного во вторник, была так называемая "поправка Магнитского".

"Она предусматривает санкции против тех, кто серьезно нарушает права человека. Этим вопросом интересовались члены обеих палат парламента. Я понимаю, почему парламентарии и другие люди хотели включения в законопроект положений о нарушении прав человека и упоминания в связи с этим дела Сергея Магнитского", — сказал Дункан.

Он также заверил, что правительство обязуется обнародовать имена всех, кого затронут санкции по "поправке Магнитского".

Сотрудник крупного инвестиционного фонда Hermitage Capital Management Сергей Магнитский, которого российские правоохранительные органы обвиняли в налоговых махинациях, скончался в СИЗО "Матросская тишина" в ноябре 2009 года, пробыв в заключении почти год. Его смерть вызвала широкий общественный резонанс как в России, так и за рубежом.

Акт Магнитского был принят в 2012 году в США. Закон устанавливает персональные санкции по отношению к лицам, отвечающим за соблюдение прав человека в России. Ранее аналогичный закон, вводящий ограничения против иностранных чиновников, вступил в силу и в Канаде.

Другие "законопроекты Магнитского"

Сейчас в парламенте рассматриваются еще два законопроекта, близкие данному по своей тематике.

Документ под названием "Санкции (Нарушение прав человека и коррупция)" — по аналогии с "законопроектом Магнитского" — внес в декабре 2017 года депутат-лейборист Иан Остин, инициатива касается иностранцев, не имеющих британских и европейских паспортов. Законопроект, прошедший второе чтение в палате общин, предусматривает запреты на выдачу виз и замораживание активов лиц, причастных к нарушению прав человека.

Еще один проект закона — "О контроле за миграцией (Грубые нарушения прав человека)" — внесла летом прошлого года баронесса Хелена Кеннеди. Документ, прошедший второе чтение в палате лордов, позволяет отказывать во въезде или отменять уже полученное право на въезд или пребывание в стране не являющимся жителями европейской экономической зоны иностранцам, которые, по информации британских властей, участвовали в нарушениях прав человека. Представляя законопроект, баронесса заявила, что он "был вдохновлен" ситуацией вокруг международного финансиста и инвестора Уильяма Браудера, а также "делом Магнитского".

Уильям Браудер — международный финансист и инвестор, бывший работодатель Магнитского. В 1995-2007 годах он был крупнейшим иностранным портфельным инвестором в России, в настоящее время живет в Лондоне, объявлен Россией в международный розыск. Браудер заочно приговорен в России к девяти годам лишения свободы. Суд установил, что Магнитский в интересах Браудера в 1997-2002 годах реализовал незаконную схему уклонения от уплаты налогов, используя фирмы, зарегистрированные в Калмыкии и находившиеся под управлением Hermitage Capital.

Мария Табак.

Британские оффшоры подписали частичную капитуляцию

Правительству Великобритании удалось додавить свои заморские территории и коронные владения и заставить их обмениваться с метрополией информацией о бенефициарах компаний, зарегистрированных в этих юрисдикциях. Информация о бенефициарах компаний будет передаваться в Британию по запросу в течение 24 часов, а в срочных случаях - в течение часа.

Переговоры о необходимости введения публично доступных реестров бенефициаров компаний велись несколько лет. Многие британские оффшоры героически сопротивлялись давлению Короны и категорически отказывались вводить такие реестры. Однако разразившийся недавно скандал с утечкой информации о клиентах панамской юридической конторы Mossack Fonseca («Панамские бумаги») сделал эти юрисдикции значительно более сговорчивыми.

Таким образом, централизованные реестры бенефициаров компаний в британских оффшорах все-таки будут созданы. Информация из них не будет публично доступной, но власти Великобритании получат возможность узнать сведения о бенефициарах любой компании, зарегистрированной в одной из таких юрисдикций.

Для справки:

К Британским Заморским Территориям (British Overseas Territories) относятся:

Ангилья.

Бермудские острова.

Британская Антарктическая Территория.

Британская Территория в Индийском Океане.

Британские Виргинские Острова.

Гибралтар.

Каймановы Острова.

Монтсеррат.

Острова Акротири и Декелия.

Острова Святой Елены, Вознесения и Тристан-да-Кунья.

Острова Теркс и Кайкос.

Питкэрн.

Фолклендские Острова.

Южная Георгия и Южные Сандвичевы Острова.

Британскими Коронными Владениями (Crown Dependencies) являются:

Остров Джерси.

Остров Гернси.

Остров Мэн.

Исполняющий обязанности министра экономики Испании Луис де Гиндос возьмет на себя исполнение обязанностей также министра промышленности, энергетики и туризма после отставки с этого поста из-за скандала с "панамскими бумагами" Хосе Мануэля Сории.

Соответствующий указ о назначении де Гиндоса на должность и.о. министра промышленности подписал и.о. главы кабинета Мариано Рахой.

В Испании после декабрьских выборов до сих пор не удалось сформировать новое правительство, а кабинет министров во главе с Мариано Рахоем имеет статус "временного".

Хосе Мануэль Сория объявил о своей отставке в пятницу утром. Он объяснил решение "ошибками, совершенными в последние дни в связи с пояснениями о предпринимательской деятельности до начала политической деятельности в 1995 году". Сория также покидает пост председателя регионального отделения Народной партии на Канарах и "полностью оставляет политическую деятельность".

В начале недели стало известно, что Сория фигурирует в так называемых "панамских бумагах". В частности, согласно документам, опубликованным газетой El Confidencial, 23 сентября 1992 года панамская юридическая фирма Mossack Fonseca зарегистрировала на Багамских островах фирму UK Lines Limited, где в списке управляющих на протяжении нескольких месяцев числился Хосе Мануэль Сория. Cам Сория назвал это "ошибкой" и заявил, что у него нет счетов в офшорах и что он "не связан ни с какой компанией, зарегистрированной в Панаме или любом другом офшоре". Однако признал, что офшорная компания, о которой идет речь, работала с компанией его семьи. Позже появились новые доказательства его причастности к "панамским бумагам" — якобы в период с 1991 по 1997 годы, то есть когда Сория уже начал заниматься политической деятельностью (в 1995 он стал мэром города Лас-Пальмас-де-Гран-Канария) он числился секретарем UK Lines Limited, что Сория также опроверг.

Затем газета El Mundo опубликовала данные, согласно которым в двух документах UK Lines Limited стоит подпись политика, в том числе под документом о его назначении на пост секретаря. Кроме того, это же издание опубликовало документы, подтверждающие, что Хосе Мануэль Сория и его брат Луис Альберто числились администраторами другой офшорной компании Mechanical Trading Limited, зарегистрированной на острове Джерси (остров в проливе Ла-Манш). Mechanical Trading Limited, согласно данным Eldiario.es, владела 80% акциями Oceanic Lines, зарегистрированной семьей Сория в Великобритании.

В понедельник Сория должен был давать объяснения в конгрессе депутатов. Теперь, после отставки и.о. министра со своего поста, лидер Испанской социалистической рабочей партии Педро Санчес потребовал, чтобы в парламент явился для объяснений и.о. премьера Мариано Рахой.

Немецкая Sueddeutsche Zeitung и ряд других СМИ опубликовали ранее некие документы, якобы принадлежащие панамской юридической фирме Mossack Fonseca, которые, как утверждается, свидетельствуют о причастности ряда мировых лидеров, их приближенных и других известных людей к офшорным схемам. Аутентичность "панамских бумаг" официально не подтверждена, а сама Mossack Fonseca заявила, что отказывается заверить их подлинность, и назвала действия журналистов преступлением. Один из основателей компании Рамон Фонсека заявил, что некоторые документы, действительно были украдены у Mossack Fonseca, но не уточнил, какие именно.

Среди причастных к офшорному скандалу испанские СМИ ранее называли аргентинского футболиста Лионеля Месси из "Барселоны", кинорежиссера Педро Альмодовара, тетку короля Испании Пилар де Бурбон, супругу еврокомиссара по энергетике Мигеля Ариаса Каньете Микаэлу Домек, нобелевского лауреата по литературе Марио Варгаса Льоса, его бывшую супругу Патрисию Льоса, внучку художника Пабло Пикассо Марина Руис Пикассо, представителей знаменитой семьи, коллекционирующей картины и другие предметы искусства, Тиссен-Борнемиса, а также бывшего президента банка Caja Madrid Мигеля Блеса.

Власти Острова Мэн категорически отказываются учреждать на своей территории центральный публично-доступный реестр бенефициарных владельцев оффшорных компаний.

Ранее с такой настоятельной просьбой ко всем британским коронным владениям и заморским территориям лично обращался Премьер-министр Великобритании Дэвид Кэмерон. Но поскольку практически все эти территории являются классическими оффшорными юрисдикциями, установление публичного реестра бенефициаров может значительно снизить их привлекательность в качестве места регистрации компаний. Поэтому неудивительно, что инициативы британского правительства привели сначала к «тихому ворчанию», а теперь - ко всё более откровенному бунту среди некоторых британских оффшоров. До недавнего времени против публичного реестра бенефициаров активно выступали власти Бермуд, а также администрации островов Гернси и Джерси. Теперь список бунтовщиков пополнил и Остров Мэн.

Местный Глава кабинета министров, Алан Бэлл, в своём интервью газете Financial Times прямо и недвусмысленно заявил: «На Острове Мэн не будет публичного реестра бенефициарных владельцев компаний. Наша система регистрации и так работает отлично. На сегодняшний день у нас прописано более 30 000 компаний, регистрационные сборы от которых составляют значительную часть нашего бюджета. А установление такого реестра приведёт к тому, что большинство из этих компаний просто уйдёт в менее прозрачные юрисдикции. К тому же, у законопослушных иностранных бизнесменов могут быть веские причины скрывать свою личность - например, от коррумпированных режимов или от уголовных элементов».

Тем временем, давление Великобритании уже привело к тому, что некоторые другие оффшоры всё-таки согласились учредить у себя централизованные реестры бенефициаров, оставив их при этом доступными только для местных компетентных органов (и их зарубежных коллег из стран, участвующих в механизмах обмена информацией).

Однако «метрополии» этого мало. В мае этого года планируется очередной антикоррупционный саммит с участием высшего руководства британских коронных владений и заморских территорий, на котором Правительство Великобритании планирует додавить своих «младших партнёров» и добиться-таки от них учреждения публично-доступных реестров бенефициарных владельцев компаний, зарегистрированных на их территории.

После того, как премьер-министр Великобритании «настоятельно» предложил заморским и зависимым британским территориям (Ангилья, Бермудские острова, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Гибралтар, Гернси, Джерси, остров Мэн, Монтсеррат и Тёркс и Кайкос) усовершенствовать систему доступа к информации о бенефициарных владельцах, некоторые из названных юрисдикций уже заявили о своих возможных планах создать реестры таких данных.

По словам премьера острова Мэн Аллана Белла: «У острова надежный режим, который обеспечивает идентификацию бенефициаров компаний и доступность этой информации для органов власти». Введение центрального реестра данных о фактических вледельцах компаний, как считает Белл, логично вписывается в рамки такого режима.

Правительство Тёркс и Кайкос вынесло предложение британского премьера на обсуждение и рассматривает возможность открытия публичного доступа к информации подобного рода.

Власти Гернси отнеслись к инициативе Великобритании с осторожностью: в ответе на письмо Кэмерона министр Гернси Джонатан Ле Ток поддержал инициативу усиления финансовой прозрачности и внедрения высоких мировых стандартов в этой сфере. Однако окончательный ответ на предложение британского премьера правительство Гернси пообещало предоставить позже.

Бизнес-сектор и политическая верхушка юрисдикции могут, однако, воспротивиться масштабным планам Великобритании, так как не исключено, что предложенные шаги поставят финансовый сектор Гернси в весьма невыгодное положение.

Украинское правительство «отметило» католическое рождество утверждением нового перечня оффшоров, на которые отныне будет распространяться действие вступившего в силу 1 сентября 2013 года Закона «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно трансфертного ценообразования».

Распоряжением от 25 декабря 2013 года Кабинет Министров одобрил список стран, операции с которыми теперь приобретают статус контролируемых. Это государства, ставка корпоративного налога в которых на 5 и более процентных пунктов ниже, чем в Украине (то есть, для 2014 года она составляет 14 и менее процентов).

В соответствии с действующим Законом , Миндоходов получает возможность контролировать сделки с нерезидентами из стран упомянутого списка, если общий объём таких сделок составляет не менее 50 млн гривен в год.

В одобренный перечень входят следующие страны:

«Старожилы» прежних оффшорных списков (Гернси, Джерси, остров Мэн, Бахрейн, Белиз, ?Андорра, Гибралтар, Ангилья, Антигуа и Барбуда, Аруба, Багамские острова, Барбадос, Бермудские острова, Британские Виргинские острова, Виргинские острова США, Гренада, Каймановы острова, Монтсеррат, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Либерия, Мальдивы, Вануату, Теркс и Кайкос, Науру, Маршалловы острова, Сейшельские острова, острова Кука);

неофициальные ранее "классические" оффшоры и низконалоговые юрисдикции (Кипр, Мальта, Лихтенштейн, Мадейра, Бруней, Лабуан (Малайзия), Ирландия, Панама, Объединенные Арабские Эмираты, Сингапур);

юрисдикции, предоставляющие налоговые льготы (Люксембург, Швейцария);

новые (отчасти – довольно неожиданные и/или экзотические) страны списка (Албания, Болгария, Босния и Герцеговина, Гваделупа, Грузия, Катар, Киргизия, Косово, Кюрасао, Лесото, Ливан, Македония, Марокко, Микронезия, Молдова, Оман, Парагвай, Судан, Тимор, Узбекистан, Черногория, Ямайка и др.).

В то же время, в списке отсутствуют Гонконг, Эстония, Коста-Рика.

По контролируемым операциям украинские компании будут обязаны в срок до 1 мая года, следующего за отчетным, подавать отчет в утвержденной форме, а также (для крупных компаний) предоставлять информацию об условиях проводимых сделок по запросам налоговиков.

Штраф за неподачу отчета о контролируемых операциях - 5 % от общей суммы таких операций.

Государственный совет Люксембурга одобрил принятым недавно законопроектом ряд двусторонних конвенций об избежании двойного налогообложения, а также имплементировал в национальное законодательство статью 8 Директивы ЕС об административной помощи в налоговых вопросах.

Целью этих действий стало стремление укрепить международное сотрудничество и предотвратить двойное налогообложение компаний. Были, в частности, одобрены налоговые соглашения с Саудовской Аравией, Джерси, островом Мэн, Гернси и Чешской республикой. Кроме этого, совет подписал протоколы об изменении существующих налоговых соглашений со Словенией и Данией.

Согласованные правительством Люксембурга документы основаны на Модельной конвенции ОЭСР и содержат, в числе прочего, положения об обмене налоговой и банковской информацией по запросам соответствующих компетентных органов.

Вдобавок к международным договорам, Государственный совет одобренным законопроектом перенес в законодательство страны статью 8 Директивы Евросоюза, предусматривающую административное сотрудничество и автоматический обмен информацией между государствами по пяти категориям дохода.

Теперь обязывающим для Люксембурга является правило о систематическом и автоматическом обмене доступной информацией между уполномоченными органами стран – членов ЕС - без направления предварительного запроса об этом - за налоговые периоды с 1 января 2014 года, при условии, что такая информация касается лиц, проживающих в этих странах, и относится к следующим категориям:

доход от трудовой деятельности;вознаграждения директорам;выплаты по страхованию жизни;пенсии, владение недвижимостью и полученный от нее доход.

Согласно этой Директиве, государства-члены ЕС обязаны осуществлять автоматический обмен информацией с 2015 года (и не позднее 2017 года - применять такой обмен в отношении как минимум трех категорий дохода).

Ранее (еще в конце 2010 года) Люксембург поддержал инициативу об автоматическом обмене информацией, не относящейся к банковской тайне - относительно трудовых доходов, доходов от роялти и директорских вознаграждений, а также пенсий. Такие данные можно получить в электронном виде через Налоговую администрацию.

Теперь это решение приведено в исполнение – принятыми нормативными положениями существующий процесс сбора и передачи информации адаптирован соответствующим образом, чтобы упростить систему урегулирования Налоговой администрацией всего потока финансовой отчетности, касающейся зарплат и пенсий. С 1 января 2014 года обмен такими данными будет осуществляться в электронном виде.

Относительно доходов от недвижимости и выплат по страхованию жизни - на сегодня данных этих категорий, доступных для автоматического обмена, в Люксембурге нет. Более того – в 2010 году правительство страны заявило о своем нежелании применять положения об автоматическом обмене информацией к доходам от программ страхования жизни, утверждая, что достаточным будет их предоставление по запросу и удержание налога у источника дохода. По мнению властей, это предотвратит нежелательные вмешательства в частный банковский сектор страны и сохранит неприкосновенность банковской тайны.

Один из важнейших мировых оффшоров и, прежде всего, один из лидеров по надежности хранения конфиденциальной финансовой информации – Каймановы острова – планируют уже этой весной рассекретить данные о зарегистрированных на территории страны хедж-фондах и других компаниях, их управляющих и директорах.

Такое решение Регулятор финансового сектора Кайманов CIMA (Cayman Islands Monetary Authority) объясняет мировыми тенденциями, а также общей политикой британских зависимых территорий, направленной на обновление законодательства в сфере корпоративного управления.

Однако в добровольность проведения этой реформы (малоприятной и для самой юрисдикции, и для предпринимателей, заинтересованных в сохранении прежнего режима), поверить довольно сложно. Более вероятно, что изменение политики островов стало реакцией на продолжительное давление со стороны США и ЕС, склоняющих существующие налоговые гавани к ужесточению условий для «теневого» (по их мнению) предпринимательства. Ведь благодаря своему оффшорному статусу, Каймановы острова приобрели не только мировую популярность, но и нелестную репутацию юрисдикции, прикрывающей нелегальные финансовые операции. Ситуацию усложнили скандалы с участием публичных лиц и известных компаний (в том числе Facebook, Olympus и пр.), осуществляющих свою деятельность через острова.

По заявлению кайманского регулятора, вскоре будет создана открытая база данных о компаниях, в том числе об их управляющих и директорах (на сегодня открытой информацией по компаниям является только их тип и местонахождение; данные о директорах, акционерах и бенефициарах заносятся в закрытый реестр).

Кроме этого, главы фондов при этом будут обязаны пройти специальную проверку квалификации.

Каймановы острова – не единственная территория, которую вынуждают сменить статус процветающей оффшорной зоны на сомнительное благо «налоговой прозрачности и открытости». В последнее время под влиянием политики Европейского Союза и Соединенных Штатов Америки были ужесточены условия ведения бизнеса и в некоторых других оффшорных зонах (среди них, к примеру, Британские Виргинские острова, Багамские острова, остров Джерси, остров Мэн).

Каймановы о-ва > Финансы, банки > nexus.ua, 2 февраля 2013 > № 766096

Петербургское ОАО «Адмиралтейские верфи», входящее в Объединенную судостроительную корпорацию (ОСК) будет исполнять контракт «Рособоронэкспорта» и Вьетнама на поставку 6 подводных лодок класса «Кило» проекта 636. Как пишет «Коммерсантъ» со ссылкой на осведомленные источники, сумма контракта составит 1,8 млрд.долл. – исходя из стоимости каждой машины в 300 млн.долл.Ранее главным претендентом на сделку с «Рособоронэкспортом» была Венесуэла, однако госкомпания отказалась от контракта с ней – в т.ч. из-за недавней встречи главы государства, Уго Чавеса (Hugo Chavez), с президентом США Бараком Обамой (Barack Obama). Недавно Чавес на фоне улучшающихся (с саммита G-20) отношений с США подарил штату Нью-Джерси остров. Ранее о-в Петти, площадью 140 га, был куплен венесуэльской Citgo Petroleum за 6,76 млн.долл. Citgo также до 2020г. потратит 2 млн.долл. на восстановление экологии Петти.

Дата начала и окончания выполнения вьетнамского заказа не уточняются. Известно, что с 2007г. «Адмиралтейские верфи» строят 2 аналогичные лодки для Алжира – их поставка запланирована на 2009 и 2010г. По данным источников газеты, не исключена также передача части заказа на северодвинское предприятие «Севмаш».

Субмарина проекта 636 длиной 73,8 м предназначена для уничтожения подводных и надводных кораблей противника, защиты военно-морских баз, побережья, коммуникаций, ведения разведки и др. Считается одной из самых малошумных в мире. Базовая комплектация: 4 ракеты, 18 торпед, 24 мины. Объем экспорта российской продукции военного назначения в 2008г. в денежном выражении вырос на 8% и достиг рекордных 8 млрд.долл. Вьетнам. СЗФО > Армия, полиция > bfm.ru, 27 апреля 2009 > № 154476